Заявление на возврат НДФЛ: как составить и какие документы нужны?

Содержание
  1. Бланк заявления на возврат налогового вычета по НДФЛ
  2. Основные нюансы
  3. Каким бывает возврат?
  4. Порядок обращения
  5. Социальный вычет
  6. Возмещение налога с имущества
  7. Заявление на возмещение налога по 3-НДФЛ
  8. Декларация
  9. Налог НДФЛ
  10. Необходима ли оплата госпошлины?
  11. Отправка заявления на возмещение вычета через свой онлайн кабинет
  12. Формирование заявления на возмещение вычета
  13. Срок оформления заявления
  14. Заявление на возврат НДФЛ: как вернуть деньги?
  15. Возврат НДФЛ: понятие, виды
  16. 1) Какие резиденты РФ могут подать заявление на налоговые вычеты?
  17. 2) В какие сроки происходит возврат подоходного налога?
  18. Ключевые факторы в написании заявления на возврат НДФЛ
  19. Бланк заявления на возврат НДФЛ: пример заполнения
  20. Налоговый сбор на доходы физлиц
  21. Вычеты по налогам: какие бывают?
  22. Как рассчитать вычет по налогам?
  23. Бланк заявления на возврат НДФЛ
  24. Вместо послесловия
  25. Правила написания заявления на имущественный вычет по НДФЛ у работодателя – образец и условия предоставления на работе
  26. Необходимые документы
  27. Как написать на основании налогового уведомления?
  28. Важные моменты
  29. Нужно ли подавать каждый год?
  30. Выводы
  31. Как составить заявление на возврат НДФЛ в 2019 году образец
  32. Как составить заявление на возврат НДФЛ для обращения в ФНС
  33. Заявление на возврат НДФЛ: образец
  34. Как заполнить заявление на возврат НДФЛ у работодателя

Бланк заявления на возврат налогового вычета по НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ: как составить и какие документы нужны?

Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Первичные документы > Бланк заявления на возврат налогового вычета по НДФЛ

Работники, которые трудятся по контракту и перечисляют НДФЛ в казну, могут возвратить часть этого налога при наличии на то конкретных оснований.

Заявление на возврат является основным документом, который должен составить плательщик НДФЛ для получения вычета.

Налоговая декларация и документы без заявления являются только юридическим основанием для перечисления плательщику части НДФЛ из казны РФ.

Основные нюансы

Налогоплательщик должен знать, как правильно оформить и в какие сроки надо подать заявление на возмещение вычета по НДФЛ. Этому следует уделить особое внимание, потому что если нет заявления, обратно свои деньги можно и не получить.

Налоговый вычет

НДФЛ считается обязательным федеральным налогом, который государство взимает с доходов физлиц – различных категорий работников. Сотрудник может получить деньги в виде вычета только по тому ежемесячному доходу, который облагают 13% налогом.

Согласно НК РФ, работник вправе возместить часть налога на доходы по конкретным основаниям. В подобной ситуации ему надо прийти в ИФНС, составить заявление по образцу и внести свои данные в декларацию 3-НДФЛ на получение возмещения по налогу.

Возмещение из бюджета налога считается трудоемкой бюрократической операцией, в процессе осуществления которой рабочий предоставляет в ИФНС конкретную документацию. Чтобы возместить себе часть перечисленного в казну налога, надо сдать в ИФНС и декларацию, и заявление на возмещение из казны вычета НДФЛ.

Каким бывает возврат?

Вычеты по НДФЛ, которые можно возместить, бывают следующих видов:

  • социальный
  • имущественный
  • стандартный

Социальные вычеты — это возмещение НДФЛ, которое предоставляют за обучение или медицинские услуги на себя и своих родных.

Вычет по имуществу – это возмещение НДФЛ, которое предоставляют плательщику при осуществлении сделок с жильем, собственником которой он и является.

Порядок обращения

Для получения вычета или возмещения из казны части НДФЛ, работник обращается в ИФНС по месту прописки с конкретной документацией. В подобной ситуации он готовит документы:

Обращение в налоговую

  • декларацию 3-НДФЛ
  • заявление на начисление и на возмещение вычета по НДФЛ
  • документы, по которым были проведены все расходные операции (платежные документы, квитки)
  • документы, подтверждающие право на вычет (Свидетельство на регистрацию права собственности, контракт на обучение, контракт на получение медицинских услуг)

Чтобы правильно внести все сведения в декларацию, сотрудник должен получить у нанимателя справки 2-НДФЛ за тот период, за который подается декларация.

Возмещение вычета происходит 2-мя путями – через нанимателя и через ИФНС. Но, как правило, сотрудники предпочитают прибегать ко второму способу, так как первый считается заведомо сложным и труднодоступным. Кроме этого, населению удобнее получать единоразовую выплату вычета, нежели ежемесячную.

Налоговая инспекция проводит проверку на протяжении 3-х месяцев от даты подачи работником документации на возврат. По окончании такого периода, инспекторы уведомляют плательщика НДФЛ о своем вердикте – положен ли ему вычет или нет.

На протяжении 1 месяца ИФНС возвращает конкретный % с НДФЛ на сберегательную книжку или карту рабочего. В реале, срок возмещения составляет 3–4,5 мес., в некоторых случаях продлевается до 1 года.

Возмещение из казны социального вычета подробно прописан в ст. 219 НК РФ, а вычета по имуществу – в ст. 220 НК РФ.

Социальный вычет

Рабочий получает социальный вычет, если он на протяжении налогового периода выполнял такие действия:

Вычет на учебу

  • вкладывал свои деньги в разнообразные социальные учреждения и платные центры реабилитации
  • учился по контракту и на платной основе сам или платил за обучение своих родственников – детей, подопечных, супруга, сестер, братьев, которые учатся очно
  • пользовался по договору платными медицинскими услугами сам, или платил за предоставление этих услуг своим родственникам или иждивенцам, а также жене или мужу
  • переводил деньги по договору о накоплении пенсионных выплат на себя, на свою дальнюю родню, а также за родных
  • перечислял взносы на накопление пенсионных выплат на себя

Подтверждающие документы налогоплательщик отправляет в ИФНС и ждет решения от инспекторов. В случае одобрения просьбы, плательщик получает социальный вычет по налогу.

Возмещение налога с имущества

Плательщик вправе получить вычет по имуществу, если он в текущем или предыдущем году (не позже 3 лет) выполнял такие сделки с жильем:

  • соорудил новое частное домовладение
  • приобрел жилье, участок земли или частный дом за свои деньги или в кредит
  • отремонтировал свое жилье

Заявление на возмещение налога по 3-НДФЛ

Для того чтобы возместить себе часть перечисленного раньше в казну НДФЛ, работник сдает необходимую документацию в ИФНС, включая и заявление на возмещение налога. Образец заявления на возмещение НДФЛ рабочий берет в ИФНС или скачивает с сайта налоговой инспекции по своей области.

В заявлении работник указывает такие сведения:

  • полное название ИФНС, куда работник подает пакет документов на возмещение части НДФЛ
  • полное ФИО начальника этой налоговой инстанции
  • полное свое ФИО
  • свой ИНН
  • адрес прописки и свои контакты – телефонный номер и адрес e-mail

Скачать заявление на возмещение налога [887.67 KB]

Далее, в основном тексте заявления рабочий указывает такие сведения:

  • прошение о возмещении излишне перечисленного в казну НДФЛ
  • срок, за который подавалась декларация
  • сумму части НДФЛ к возмещению
  • причину, по которой сотрудник хочет возместить часть НДФЛ. В подобной ситуации рабочий указывает в этом поле заявления такую фразу — «в связи с получением вычета по имуществу или социального вычета»
  • номер счета, на который рабочий хочет вернуть сумму налога. Хотя инспекторы ИФНС чаще сотрудничают со Сберегательным банком, они все равно обязаны перечислять работнику причитающиеся деньги на счет любого банка РФ
  • банковские данные – название банка, счет-корреспонденции и др. Если работник хочет получить деньги на сберегательную книжку, он указывает счет и название
  • дату и личную подпись

После грамотного заполнения заявления плательщик налога отправляет его в ИФНС для дальнейшего рассмотрения документа.

Декларация

Главный документ, по которому предоставляют вычет, — это декларация 3-НДФЛ. Ее оформление для сотрудника-новичка в этом деле является непростым делом. Если сотрудник неправильно заполнил такую декларацию, инспектор ИФНС вправе отказать ему в рассмотрении документов.

Форма декларации есть в Приказе ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Этим приказом могут воспользоваться физлица, у которых был доход в 2016 г.

При оформлении декларации работник должен соблюдать Порядок оформления, который прописан в Приложении № 2 вышеназванного Приказа.

Физлица составляют и отправляют декларацию в онлайн-режиме по Интернету или прибегают к помощи компаний, которые за определенную плату правильно заполняют этот документ.

Налог НДФЛ

Какой именно % от НДФЛ может вернуть рабочий, подробно прописано в ст. 219 и 220 НК РФ.

Так, работник может возместить часть социального вычета в таком размере:

Налог на доходы

  • по благотворительной деятельности — 25% от своей ЗП
  • за оплату собственного обучения – 15 600 руб.
  • за оплату учебы своих близких родственников – 6 500 руб. на 2 родителей
  • за оплату медицинских услуг на себя и родных – 15 600 руб.
  • за перечисление взносов на пенсионные выплаты – 15 600 руб.
  • за перечисление взносов на накопление пенсионной выплаты – 15 600 руб.

По имущественному вычету плательщик НДФЛ может вернуть такую сумму по НДФЛ:

  • при приобретении нового жилья — 260 000 руб.
  • при строительстве своего дома — 260 000 руб.
  • если есть % по ипотеке — 390 000 руб.

Необходима ли оплата госпошлины?

Госпошлина – это плата гражданина РФ за совершение госорганом или налоговиком регистрации юридических операций. В подобной ситуации регистратор выдает свидетельство на специальном государственном бланке.

Регистрация заявления о возмещении налогового вычета НДФЛ в ИФНС не считается юридически значимым действием, поэтому рабочий в этом случае госпошлину не платит.

Отправка заявления на возмещение вычета через свой онлайн кабинет

Через свой Личный онлайн-кабинет, который работник может завести на сайте налоговой, можно подать конкретный пакет документов на возмещение из казны вычета.

Аналогом поданного заявления на возмещение вычета по НДФЛ в ИФНС считаются такие документы:

  • скан рукописного заявления
  • файл, в котором будет заявление. Формат файла должен быть таким, чтобы его можно было с легкостью открыть на компьютере
  • xml-файл, который создан в своем онлайн-кабинете

Подача через интернет

Любой вышеназванный вариант документации отправляют через свой онлайн-кабинет. Во всех случаях плательщик НДФЛ подписывает файл, ставя на нем цифровую подпись (ЭЦП).

Если работник захочет отправить заявление через пункт сайта ФНС «Обратиться в инспекцию», то он получит отказ. Ведь налоговый орган не обрабатывает документы, если на них нет электронной подписи.

Если рабочий хочет оформить заявление через собственный онлайн-кабинет, он может сделать это 2 способами:

  • По ссылке «Заявление о возмещении» в пункте «Переплата, Задолженность»
  • Нажав на кнопку «Создать заявление на возмещение» около итогов проверки инспекторами ИФНС декларации в пункте сайта «3-НДФЛ»

В итоге работник загружает заявление и сканы документов. Инспектор ИФНС регистрирует поступление в налоговый орган такого заявления и все соответствующие бумаги.

Выгода подобного подхода очевидна: рабочий не тратит свое время на лишний поход в налоговую.

Формирование заявления на возмещение вычета

Каждый работник может составить заявление на возмещение в своем онлайн-кабинете. В этом случае плательщик НДФЛ выполняет такие действия:

  • сначала плательщик удостоверяется в том, что декларация проверена инспектором и одобрена. В этом случае он открывает свой онлайн-кабинет, и выбирает пункт «НДФЛ», «3-НДФЛ». Если декларация имеет зеленый цвет, значит, она одобренаЭлектронная форма
  • далее, плательщик нажимает на кнопку создания заявления и проверяет свои данные
  • затем, гражданин РФ пишет свои банковские сведения. Причем тут надо указать не карточный номер, а 20-тизначный номер счета. Он начинается на 3 (это банковский счет, с которого идет перечисление денег на счета налогоплательщиков) или на 4 (это счет плательщика)
  • потом работник вводит свои сведения во все поля. ОКТМО — это код нанимателя налогоплательщика, который предоставил в ИФНС справку 2-НДФЛ. По этому коду и будет осуществлено возмещение вычета по подоходному налогу. Если сотрудник работал у нескольких нанимателей с различными кодами, то и заявлений надо составить 2 и более, отдельно по каждому коду

Если плательщик НДФЛ переводит средства на счет карточки, он нажимает на пункт «текущий» счет. Если переводит средства на счет сберегательной книжки — то на депозит.

Обязательно нужно заполнять поля со звездами. Другие строки в заявлении можно оставить пустыми и нажать кнопку «сохранить».

Далее гражданин РФ подписывает документ собственной онлайн-подписью. Если ее нет в наличии, необходимо внимательно прочитать инструкцию по ЭЦП, которая есть на сайте ФНС РФ.

Отправленное заявление можно найти в своем онлайн-кабинете в пункте сайта ФНС «Документы плательщика», «Онлайн документы». Там же можно прочитать и ответное письмо на заявление.

Срок оформления заявления

Ответ на заявление о возмещении налога приходит на протяжении 10 суток, а средства поступают на счет на протяжении месяца от даты регистрации заявления. Если средства не пришли, гражданин РФ может подать жалобу на плохую работу ИФНС РФ, тоже через сайт.

Работник может подать заявление о получении вычета с НДФЛ в региональный ИФНС на протяжении 3 лет от даты уплаты налога. В тот же срок в ИФНС подают декларацию 3-НДФЛ.

Если рабочий не выплатил какие-то иные налоги, то возмещение вычетов по НДФЛ будет сделано только после погашения налоговой задолженности работника.

Источник: http://PravoDeneg.net/buhuchet/primary/blank-zayavleniya-na-vozvrat-nalogovogo-vycheta.html

Заявление на возврат НДФЛ: как вернуть деньги?

Заявление на возврат НДФЛ: как составить и какие документы нужны?

Заявление на возврат НДФЛ: понятие + классификация налоговых вычетов + 9 оснований вернуть деньги, уплаченные в госбюджет + категории лиц, претендующие на уменьшение НБ + ключевые факторы при составлении документа.

Возможно, не все в курсе, что налоги подлежат не только обязательной уплате, но и снижению их размеров. Резиденты РФ, чьи доходы облагаются подоходным налогом, имеют возможность вернуть определенную сумму из принудительно взимаемых государственных сборов.

С этой целью оформляется заявление на возврат НДФЛ. Разберемся с самим понятием «возврата подоходного налога», формализацией данной процедуры, основаниями, предоставляющими льготы.

Возврат НДФЛ: понятие, виды

Возвратом НДФЛ является способ, позволяющий уменьшить налогооблагаемую базу (НБ). В определенных случаях под возвратом НДФЛ подразумевается налоговый вычет, когда у гражданина России, налогоплательщика, появляется возможность вернуть часть ранее уплаченных государству денег с собственных доходов.

Налоговые вычеты имеют свою классификацию:

Заявление на возврат физлицами НДФЛ составляется на основаниях:

Если у вас на протяжении отчетного года были затраты, связанные с вышеизложенными обстоятельствами, можно смело рассчитывать на получение имущественных/социальных вычетов. Плательщики НДФЛ подают заявление на возврат денег чаще всего по причине покупки недвижимости. Для налоговых инспекций процесс возврата – обычная процедура.

Исковое заявление о возврате денежных средств: как составить?

Гражданин РФ также может вернуть из бюджета суммы налогов, уплачиваемых в течение 3-летнего периода. Например, вы обращаетесь в инспекцию в 2017 году, но заявление о возвращении НДФЛ и декларацию представляете о доходах, получаемых с 2014 по 2016 год включительно.

Обращение в госслужбу (по месту жительства) происходит по окончанию календарного года.

Для этого нужно иметь собой перечень документов (оригиналы и копии):

Если вы намерены заявить о праве на возмещение НДФЛ за отчетный период, декларация и заявление подается не позже 30 апреля следующего года. Такие рамки не предусмотрены для налогоплательщиков, намеривающихся вернуть денежную сумму за 3-летний период.

Когда по каким-то причинам 3-летний срок подачи заявления пропущен, физлицо может обратиться в судебную инспекцию, предъявив соответствующий иск. Деньги в любом из случаев возвращаются на банковский счет, а не наличными.

1) Какие резиденты РФ могут подать заявление на налоговые вычеты?

Право претендовать на то, чтобы НДФЛ вернуть, имеют лица, доходы которых облагаются ставкой в размере 13% и при определенных ситуациях. Т.е. хозяйствующие субъекты, прибыль которых облагается ставкой, равной 9%, не могут вернуть подоходный налог.

Обратите внимание:

получателем таких льгот может выступать человек, на имя которого написана декларация 3-НДФЛ, и от кого подается заявление.

Правом требовать возврат НДФЛ наделяются следующие категории населения:

  1. Владельцы недвижимости, которые приобрели жилье, земельные угодия с домом, бесспорно могут вернуть подоходный налог по имущественному вычету (в удвоенном размере – не менее 260 тыс. руб.).

    Ели вас не устроит сумма, высчитанная госслужбой, вы можете оспорить ее решение в судебном порядке.

  2. Образцы исковых заявлений в суд

  3. Гражданин, ставший ипотечным заемщиком, также имеет право с выплаченных банковскому учреждению денег по кредиту возвратить 13%.
  4. Лица, понесшие расходы социального характера (на образование, лечение и операции).

    К этой же категории относятся россияне с пенсионным обеспечением. Как правило, деньги возвращаются в размере 15,6 тыс. руб.

На каждого ребенка (до 24 лет), обучающегося по очной форме, кроме 15,6 тыс. руб. полагается 6,5 тыс. руб. Если лечение собственно налогоплательщика либо его родителей, детей, супруга-(и) дорогостоящее, государство компенсирует 13%.

Кроме того, меценаты и другие особы, на добровольной основе оказывающие финансовую помощь благотворительным и религиозным организациям, вправе подать на возврат НДФЛ. Предельная сумма с удержанного государством сбора не может превышать 25%.

Налоговые вычеты недоступны тем, кто освобожден от налогообложения по причине отсутствия стабильного дохода. Это безработные, индивидуальные предприниматели, с прибыли которых исчисляются налоги в особом порядке (по специальным налоговым режимам).

2) В какие сроки происходит возврат подоходного налога?

После подачи всех необходимых документов и взаимодействия с налоговой службой в отношении возврата НДФЛ, должна состояться проверка, которая обозначается, как камеральная, т.е. невыездная.

На эту процедуру уходит 3 мес. Срок начинается со дня предоставления заявления и декларации. По его истечению, инспекция отправляет уведомление в письменном виде о результатах проверки.

Образец заявления в трудовую инспекцию

Если ваше заявление одобрено, в течение 30 дней надлежит получить возврат НДФЛ. Поэтому 4-месячный период – это промежуток времени, после которого вы вернете свои деньги.

Однако на практике этот срок достигает 6-8 мес. (в редких случаях до года). Это происходит из-за задержек налоговой, порожденных ошибками в декларации либо несвоевременным совершением действий.

Кроме того, в ходе процедуры возврата НДФЛ могут возникнуть следующие трудности:

  • Нехватка документов. В ходе налоговой проверки может выясниться, что недостает каких-то бумаг.Усложненный процесс подтверждения расходов вызван допущением ошибок или преднамеренным изменением целевого назначения затрат.
  • Неточности в заявлении (обычно сложности появляются при имущественном вычете).
  • Указание неподходящих реквизитов банковской структуры в заявлении.

Как самостоятельно составить заявление на возврат НДФЛ?

Новая форма заявления на возврат НДФЛ.

Ключевые факторы в написании заявления на возврат НДФЛ

В 2017 году форма данного заявления претерпела изменения. Причем, согласно приложению №8 к приказу ФНС России от 14 февраля 2017 г. № ММВ-7-8/182@, она не является обязательной, т.е. носит рекомендательный характер.

Документ оформляется на 3 листах.

Посмотрите на образец заявления:

Лист 1

Лист 2

Лист 3

Заявление заполняется в соответствии с декларацией. Шапка документа содержит наименование налоговой службы без кода ИФНС. Далее нужно написать ФИО и персональные данные (место прописки, ИНН).

Указывается налоговый период, код по ОКТМО (раздел №1 строка «030» декларации). Также для самостоятельного заполнения служит строка, где пишется КБК (это код бюджетной классификации, который вы переписываете с пункта декларации «020» первого раздела).

Сумма, подлежащая к возврату, обязательно указывается прописью в национальной валюте. В графе о достоверности сведений поставьте цифру, соответствующую вашему статусу. Затем нужно поставить дату и подпись.

Второй лист заявления необходим для обозначения наименования банка, платежных реквизитов.

К сведению:

некоторые виды налоговых вычетов могут производиться не только уполномоченными инстанциями, но и налоговыми агентами. Таким агентом может быть работодатель.

Больше информации вы можете почерпнуть из пособия «Самоучитель по возврату НДФЛ» (https://www.nalog0.ru/text/taxreturn/return_ndfl.pdf).

Грамотно оформленные декларация и заявление на возврат НДФЛ увеличивают ваши шансы на скорейшее получение налоговых вычетов. Поэтому, если вы не уверены в том, что сможете это сделать самостоятельно, лучше обратиться за помощью к специалисту.

  • Твиттер

Источник: https://yuristotboga.com/zayavleniya/zajavlenie-na-vozvrat-ndfl.html

Бланк заявления на возврат НДФЛ: пример заполнения

Заявление на возврат НДФЛ: как составить и какие документы нужны?

Законное право каждого гражданина России – возврат части денежных средств, уплаченных в казну государства в качестве налогов. Чтобы получить возврат, необходимо обратиться в налоговую службу с пакетом документов и заявлением. До 2016 года сотрудники налоговой службы без вопросов принимали от граждан заявления на налоговый возврат в вольной формулировке.

С 27 сентября 2016 года приказом ФНС страны вступила в действие фиксированная форма, по которой теперь следует заполнять бланк заявления на возврат НДФЛ.

В материале ниже мы расскажем, кому и на основании чего предоставляется возврат НДФЛ, как заполнить документ безошибочно, чтобы в срок и без проблем получить причитающийся налоговый возврат и приложим примеры установленной формы.

Бланк заявления на возврат НДФЛ

Налоговый сбор на доходы физлиц

Физические лица платят искомый сбор с фактических финансовых средств, доходов, поступающих из различных источников. Как правило, основными из них являются:

  1. Заработная плата по месту трудоустройства гражданина.
  2. Реализация имущества, принадлежащего человеку: автомобиля, квартиры, дачи и подобных объектов.
  3. Официальные переработки и подработки.
  4. Премиальные деньги.
  5. Арендные и субарендные выплаты за переданное во временное пользование иным лицам имущество.
  6. Денежные призы, полученные при участии в играх, основанных на риске (розыгрыши, лотереи).

Перечень доходов, облагаемых НДФЛ, является открытым – суть в том, что гражданин страны, получающих любой доход, должен «урезать» его в пользу государственного бюджета. В зависимости от положения плательщика и средств, которые он получил, дифференцируется ставка по налогу.

Так, от трудовых денег в казну государства нужно уплатить тринадцать процентов. То есть фактическая заработная плата каждого гражданина – лишь 87% от той, что «поставлена» ему работодателем.

Часть в 13% работодатель удерживает и отчисляет автоматически, согласно своим обязанностям налогового агента.

Важный момент! Указанная ставка актуальна только для резидентов России – граждан, находящихся в стране не менее, чем 183 дня в течение двенадцати подряд идущих месяцев. Остальные лица, статуса резидентов не имеющие, отчисляют от зарплаты 30% в государственную казну.

Работодатель является налоговым агентом только в случае, когда гражданин получает доходы, премию или иные деньги на месте официального трудоустройства.

Если денежные средства физическому лицу передаёт другая организация, то обязательства агента по налогам будет выполнять она.

В случае же, когда человек получает «личную прибыль», в цепочке «гражданин – налоговый агент – налоговая служба» пропадает центральное звено и плательщик самостоятельно обеспечивает передачу подоходного сбора в пользу государства.

Такая схема будет действовать в случае выигрыша, дохода, полученного от аренды или ценного подарка

Если гражданин не знал об этом или проигнорировал требование закона, и не предоставил в ФНС декларационный бланк по форме 3-НДФЛ, это будет считаться намеренным уклонением от уплаты налоговых исчислений.

В этом случае плательщика ожидают санкции, возможно, в двойном объёме: за невыплату налога и несвоевременную передачу информации в налоговую службу.

Выплата штрафа всё равно не освободит человека от необходимости предоставить инспекторам декларацию и иные документы и осуществления платежа.

Если же процедуры вновь не будут проведены или будут выполнены с опозданием, дополнительные денежные санкции не заставят себя ждать. А в каком размере полагается штраф, узнаете в нашей специальной статье.

Вычеты по налогам: какие бывают?

Сводом налоговых законов России предусмотрены шесть типов налоговых вычетов, четыре из которых являются самыми распространёнными. Претендовать на некоторые из них могут определённые категории плательщиков, на другие – все граждане России без исключения, отчисляющие НДФЛ в бюджет. Рассмотрим популярные типы вычетов.

Таблица 1. Популярные виды налоговых вычетов

Вид вычетаРасшифровка
Стандартный вычет Это своего рода материальная помощь для граждан, которые обеспечивают несовершеннолетних детей или студентов-очников, а также конкретных групп совершеннолетних лиц. Работающие официально родители (в том числе приёмные и опекуны) могут получить выплаты в размере 1 тысячи 400 рублей за первого и второго ребёнка без проблем со здоровьем. Многодетным семьям, имеющим трёх и больше наследников, выплачивается 3 тысячи рублей. Родители, воспитывающие детей-инвалидов, могут рассчитывать на вычет в 12 тысяч рублей. Вычет автоматически предоставляет работодатель на основании информации о том, что у сотрудника есть дети.Ещё одна категория граждан, которым положены стандартные вычеты – военные, ветераны, «чернобыльцы», освобождённые узники концлагерей, лица, страдающие инвалидностью или тяжёлой болезнью и другие льготники.
Профессиональный вычет Компенсации этого рода положены индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся частной деятельностью – целителям, нотариусам, детективам, репетиторам и подобное. В категорию людей, могущих претендовать на профессиональную льготу, входят также авторы произведений культуры, имеющих общественную ценность, наследники и создатели музыки, фильмов, картин и так далее.
Социальный вычет предназначается для облегчения налогового бремени граждан, потратившихся на лечение (в том числе покупку фармацевтических препаратов), обучение, страховые взносы, будущую пенсию или благотворительность. Лимит социального возврата составляет сто двадцать тысяч в год и требует официального подтверждения понесённых расходов. В налоговую службу придётся предоставить договоры на медицинскую помощь или оказание образовательных услуг, а также платёжные документы на имя заявителя. Отметим, что лечение и обучение можно оплатить не только за собственную персону, но и за ближайших родных – детей, родителей, сестёр и братьев.Социальный вычет можно получить через налоговую службу – единым платежом на расчетный счёт по окончании года, в котором гражданин понёс вышеперечисленные траты. Есть вариант обратиться за возвратом к работодателю и получать выплаты частями, вместе с заработной платой.
Имущественный вычет может раз в жизни получить каждый плательщик, купивший или построивший объект жилой недвижимости. Лимит для собственных средств – два миллиона рублей, с учётом ипотеки и процентов – три миллиона рублей.Граждане, являющиеся собственниками недвижимости, пригодной для постоянного проживания, могут претендовать на максимальную выплату в 260 тысяч рублей (и 390 тысяч для заёмных средств). Если стоимость жилья меньше, чем установленный государством лимит, остаток переносится на последующую приобретённую или построенную недвижимость.

С подсчётом суммы к возврату можно справиться за пару минут

Как рассчитать вычет по налогам?

Любой налоговый вычет составляет лишь тринадцать процентов от затраченной суммы, а точнее, её лимита. Как упоминалось выше, максимальная выплата за приобретённое имущество может составить 260 тысяч рублей, то есть, тринадцать процентов от ограничения в два миллиона рублей. Вычет за лечение может составить только 15 тысяч 600 рублей, учитывая общий лимит в сто двадцать тысяч.

Важный момент! Невозможно получить больше средств, чем сам гражданин уплатил в виде подоходного налога за год.

Рассмотрим на примере. Сергей Сергеевич Алексеев получает заработную плату в размере ста тысяч рублей ежегодно. В виде НДФЛ он уплачивает за год 13 тысяч рублей. Таким образом, даже если Алексеев пролечит зубы на сумму сто двадцать тысяч рублей, он не сможет получить компенсацию в 15 тысяч 600 рублей, максимум для него составит те самые тринадцать тысяч.

Бланк заявления на возврат НДФЛ

Государство не отслеживает, проходят ли граждане лечение, получают ли образование и покупают ли недвижимость. Уведомить налоговую службу о понесённых тратах и желании получить вычет плательщики должны самостоятельно. Для этого в ФНС предоставляется пакет документов. Общие для любого типа вычета бумаги выглядят следующим образом:

  1. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ с места работы, свидетельствующая о полученных доходах и налоговых отчислений с них.
  3. Личные документы: паспорт, ИНН.
  4. Платёжные бумаги, фиксирующие траты.
  5. Заявление с требованием о государственной компенсации.

О последнем документе поговорим подробнее. Может показаться, что заявление – это написанная от руки бумага в свободной форме. На самом деле это официальный бланк, форма которого законодательно установлена.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Заполнение бланка не должно вызвать сложности, так как форма интуитивно понятна для любого взрослого человека. Информация вносится в бумагу согласно данным документов, удостоверяющих личность плательщика, а также форме 3-НДФЛ, заполненной заранее. Посмотрим на примере.

Начинаем заполнение: первая страница

На первой странице заявления указываются данные гражданина, сумма вычета, на которую он претендует и период, в который были понесены траты.

Продолжаем внесение информации

Дальше необходимо указать контактные данные, код бюджетной классификации и количество листов и приложений, из которых состоит заявление.

Налоговый орган должен понимать, куда перечислять средства

Следующий лист посвящён данным о том, куда налоговая служба должна перевести причитающиеся гражданину средства. В заявлении нужно указать наименование кредитной организации, номер расчетного и корреспондентского счёта, БИК.

Обширную часть заявительного бланка занимают данные гражданина

В заявление нужно аккуратно перенести данные о документе, удостоверяющем личность, а также подробно сообщить о своём месте проживания. Следующий шаг – заверить все листы личной подписью.

Если при заполнении бланка у граждан возникли сложности, специалисты горячей линии ФНС (8800-222-22-22) помогут разобраться с документом. Вопросы лучше задать до того, как пакет документов будет готов и передан специалистам налогового отделения по месту жительства. Впрочем, если бумага заполняется от руки, можно пропустить смущающие вас поля и дописать информацию прямо в учреждении.

Вместо послесловия

Прежде чем насладиться правом получение налогового вычета, необходимо потрудиться и корректно подготовить документы.

Бланк заявления считается столь же важной бумагой, как и декларационный бланк, поэтому его заполнение требует внимания и сосредоточенности.

Удобно, что ФНС разработала специализированную форму, которая поможет не забыть важные данные и не пропустить какую-либо часть информации, ведь от этого зависит успех в вердикте государства – будет ли получен вычет или нет. Желаем удачи в заполнении!

Источник: https://nalog-expert.com/obraztsy-dokumentov/blank-zayavleniya-na-vozvrat-ndfl.html

Правила написания заявления на имущественный вычет по НДФЛ у работодателя – образец и условия предоставления на работе

Заявление на возврат НДФЛ: как составить и какие документы нужны?

> Налоги > НДФЛ > Документы > Правила написания заявления на имущественный вычет по НДФЛ у работодателя – образец и условия предоставления на работе

Под имущественным вычетом предполагается льгота, предоставляющаяся налогоплательщику при покупке квартиры или иного жилья.

Он может выбрать вариант в виде возврата выплаченного ранее подоходного налога в казну государства в размере 13% или отсутствие начисления работодателем налога с будущей заработной платы трудящегося.

Вернуть часть денег можно двумя путями: получение вычета по месту регистрации в налоговой службе или непосредственно у своего работодателя. Во втором случае составляется заявление на работу. 

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:+7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ+7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬЗадайте вопрос бесплатно здесь – если вы проживаете в другом регионе.Это быстро и бесплатно!

Возможность воспользоваться правом граждан на имущественный вычет регулирует 220 статья Налогового кодекса.

Каждый месяц работодатель в день выплаты заработной платы перечисляет в налоговую инспекцию НДФЛ на своих сотрудников, выступая в роли налогового агента.

Главным условием при получении льготы является наличие доходов у обратившегося, облагаемых подоходным налогом. В виде налогооблагаемого дохода рассматривается заработная плата, продажа квартиры, средства от предоставления в аренду жилья, но не выплаченные государством пенсии, дивиденды и социальные пособия.

При оформлении сотрудником заявления на вычет, государством разрешается не удерживать юридическому лицу НДФЛ со своего подчиненного, купившего жилье.

Таким образом, возврат подоходного налога осуществляется ежемесячно небольшими суммами до окончания календарного года. Оставшаяся сумма переносится на следующий год до момента полного погашения. Поэтому сотрудник получает зарплату и дополнительную сумму к ней в размере НДФЛ.

Необходимые документы

Прежде чем обращаться к работодателю, работник, собрав все необходимые документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости, приносит их в налоговую инспекцию, где пишет заявление на имущественный вычет.

По истечении 30 дней получается уведомление о подтверждении права на льготу из территориального подразделения налоговой инспекции, которое затем отдается в бухгалтерию работодателя.

На его основании и заявления работника прекращается удержание подоходного налога.

Как написать на основании налогового уведомления?

Заявление на имущественный вычет работодателю составляется в произвольной форме. В нем обязательно отражается вся нужная информация. При заполнении бланка можно ориентироваться на уже разработанные ранее формы на предприятии.

Шапка документа содержит сведения:

  • должность руководителя предприятия и заявителя (сотрудника);
  • фамилия и инициалы директора и работника.

По центру бланка пишется слово «Заявление». Затем обозначается просьба о предоставлении вычета, фиксируется год (2018), за который оформляется просьба, делается ссылка на статью Налогового кодекса (ст. 220).

Также в текстовой части следует указать причину возникновения данного права (к примеру, приобретение квартиры в 2017 году).

Ниже прописываются реквизиты уведомления, выданного налоговым органом, и сумму, причитающуюся к возврату.

Само же уведомление прописывается как приложение к заявлению и прикладывается к нему.

В конце ставится подпись обратившегося сотрудника и дата составления бланка.

Также работник вправе получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ, для этого пишется такое заявление.

Важные моменты

Важным условием служит официальное трудоустройство заявителя. Трудовые отношения, основывающиеся на гражданско-правовых контрактах, правом на предоставления вычета воспользоваться не могут, так как руководство компании выступает в роли заказчика, а не работодателя (письмо Министерства финансов №03-04-06/7-27 от 14 октября 2011 года).

Выплату могут получить трудящиеся полной занятости, а также с сокращенным рабочим днем. Ведь их отчисления производятся по аналогии друг с другом.

Покупка жилья в долевую собственность супругами закрепляет за каждым право получать налоговый вычет у своего работодателя.

Государством обозначены размеры имущественного вычета:

  • На недвижимость, приобретенную до 2014 г., льгота предоставляется единожды, неиспользованный остаток при последующей покупке не используется. Для подсчета вычета существует максимальная сумма понесенных гражданами расходов — 2 млн. рублей.
  • На недвижимость, приобретенную после 2014 г., предельная сумма расходов остается неизменной (2 млн.руб.), увеличивается предел затрат по ипотеке — 3 млн.руб. Вычет за стоимость дома, квартиры допускается использовать не целиком, остаток переносится на другую покупку. Вычет по процентам предоставляется один раз в жизни каждого гражданина.

Нужно ли подавать каждый год?

Не всегда удается реализовать право на имущественный налоговый вычет за 1 год. Когда доход сотрудника за целый год меньше, чем размер полагающегося вычета, то получение остатка можно оформить в организации на следующий год (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При это каждый год заявление пишется заново.

Необходимо обратить внимание, что уведомление из налогового органа выдается на определенный календарный год и для конкретного юридического лица, отраженного в документе. А это значит, что новое уведомление необходимо получать ежегодно.

При подаче работником заявления даже в середине года, льгота ему предоставляется с начала года, а подоходный налог пересчитывается и возвращается работнику.

Если сотрудник изменил подразделение, перешел из филиала в главный офис, то выданное ранее налоговое уведомление не теряет силы. При устройстве на новое место работы необходимо взять другое уведомление с точными реквизитами нового работодателя.  

Выводы

Получение работником имущественной льготы на месте трудоустройства имеет преимущества перед вариантом получения денежных средств в налоговой службе.

Деньги поступают на руки своевременно независимо от уровня инфляции. Если налогоплательщики обратятся в налоговую инспекцию, то возврат НДФЛ получается только в конце года, когда время покупательной способности денег потеряно.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:+7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ+7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬЗадайте вопрос бесплатно здесь – если вы проживаете в другом регионе.Это быстро и бесплатно!

Источник: https://azbukaprav.com/nalogi/ndfl/dokumenty-ndfl/zayavleniya-na-imushhestvennyj-vychet-u-rabotodatelya.html

Как составить заявление на возврат НДФЛ в 2019 году образец

Заявление на возврат НДФЛ: как составить и какие документы нужны?

Для тех граждан, кто осуществляет законную официальную трудовую деятельность, основанную на трудовом договоре с работодателем, в определенных ситуациях закон предусматривает право на возврат подоходного налога.

Руководители сотрудников удерживают с их зарплаты НДФЛ по ставке 13% от суммы дохода работника, и в некоторых случаях трудящиеся могут вернуть свои деньги. К примеру, НДФЛ возвращается при оплате лечения, обучения детей, приобретенной недвижимости.

В любом случае, налоговый вычет не производится автоматически, и налогоплательщику придется написать заявление на возврат НДФЛ.

Как составить заявление на возврат НДФЛ для обращения в ФНС

Для случаев, когда требуется вернуть излишне уплаченный подоходный налог, к заполнению предлагается специальная форма заявления, утвержденная налоговыми органами 3 марта 2015 года. Ранее заявление можно было составить в произвольной форме.

Порядок заполнения заявление о возврате НДФЛ выглядит следующим образом:

Заполнение «шапки» Полное наименование налоговой службы, принимающей заявление от налогоплательщика (в правом верхнем углу);

личные данные заявителя (ФИО);

адрес регистрации;

ИНН (если свидетельства на руках нет, номер можно посмотреть на сайте ФНС в разделе «Узнай свой ИНН»).

Заполнение основной части Ссылка на ст. 78 НК РФ;

отметить «уплаченную» в графе, где предлагается выбор между возвратом уплаченного или взысканного налога;

указать название излишне уплаченного налога (НДФЛ);

обозначить, в каком календарном году произошла переплата по НДФЛ;

указать КБК (20-значный код бюджетной классификации), который используется при уплате НДФЛ, можно найти его на сайте ФНС в соответствующем разделе;

указать ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) — его можно найти, опять же, на сайте ФНС;

прописать сумму НДФЛ, подлежащую возврату (цифрами и прописью);

написать вид банковского счета, на который будут возвращены средства (обычно это лицевой счет, но могут быть варианты);

указать полное название банковского учреждения, в котором открыт счет;

заполнить 3 следующие графы (корреспондентский счет, банковский идентификационный код, ИНН банка) согласно полученным от обслуживающего банка сведениям;

сообщить номер счета (рублевого);

прописать все сведения о налогоплательщике (фамилию, имя, отчество, данные паспорта);

поставить дату оформления заявления и личную подпись (с расшифровкой).

Совет: чтобы не ошибиться, указывая реквизиты банковского счета, лучше получить выписку по расчетному счету, обратившись в отделение обслуживающего счет банка.

Например, для Сбербанка данная справка выглядит следующим образом.

Заявление на возврат НДФЛ: образец

Перейдите по ссылке, чтобы посмотреть ⇒ Образец заявления о возврате излишне уплаченного подоходного налога в 2019 (унифицированная форма).

Как заполнить заявление на возврат НДФЛ у работодателя

Если подать заявление об оформлении налогового вычета через работодателя, с зарплаты сотрудника не будет удерживаться НДФЛ, пока сумма к вычету не будет компенсирована в полном объеме.

Для получения излишне уплаченного подоходного налога можно не ходить в отделение ФНС, а обратиться к бухгалтеру по месту работы. В такой ситуации понадобятся такие документы:

  • заявление на возврат НДФЛ;
  • справка-уведомление от налоговой службы о правах налогоплательщика на получение вычета (можно получить лично в отделении ФНС или направить заявление на сайте налоговой службы — образец заявления).

В отличие от случая с обращением напрямую в налоговую службу, заявление работодателю можно составить в свободной форме. Давайте рассмотрим, какая информация должна обязательно присутствовать в документе:

Заполнение «шапки» Должность сотрудника предприятия, на имя которого пишется заявление (бухгалтер, руководитель), его фамилия и инициалы;

должность, ФИО сотрудника-заявителя;

дата рождения, место рождения, данные паспорта, адрес по прописке заявителя;

контактные данные сотрудника;

ИНН (если свидетельства в наличии нет, номер можно узнать на сайте ФНС).

Заполнение «тела» документа Слово «заявление» по центру страницы с уточнением «о предоставлении налогового вычета»;

текст обращения наподобие «Я, Иванов Семен Валерьянович, согласно положениям ст. 220 НК РФ, прошу оформить мне имущественный налоговый вычет по доходам за 2017 год.»;

указание на приложение к заявлению (Приложение: уведомление от Федеральной налоговой службы о наличии права на оформление вычета по НДФЛ на 1 (одном) листе);

дата, подпись, расшифровка подписи.

Источник: http://rabotniky.com/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl/

Бизнес и закон
Добавить комментарий