Вывод денег через ИП: схемы и последствия. Обналичивание денежных средств

Содержание
  1. Что бывает за отмывание денег через ИП
  2. Почему используют эту схему?
  3. Виды правонарушения
  4. Как обналичиваются средства через ИП?
  5. Как удается вычислить мошенников?
  6. Какое наказание грозит нарушителям?
  7. Обналичивание денег через ИП и ООО: ответственность, схемы, последствия для участников
  8. Каковы последствия обналичивания денег через ИП в 2018 году? Как выводятся денежные средства через ИП?
  9. Как на практике обналичивают денежные средства через ип?
  10. Как раскрывают «обналичку»?
  11. Последствия обналичивания денег через ип
  12. Альтернативный метод обналичивания – обналичивание через ООО
  13. Как разоблачают обналичивание денег через ИП
  14. Кто и как проверяет обналичку денежных средств: ответственность и последствия
  15. Возможное наказание за обналичку денег по статье УК РФ
  16. : Борьба с обналичкой
  17. Обналичка через ИП: виды, риски и схема реализации
  18. Обналичивание финансовых средств: что это?
  19. Законные варианты обналички денег через ИП
  20. №1. Хозяйственная деятельность
  21. №2. Использование франшизы
  22. №3. Схема вывода средств через ИП
  23. а) Как реализовать обналичку через ИП?
  24. б) Обналичка через ИП: степень ответственности
  25. Обналичивание денег через ИП и ООО: ответственность и последствия в 2018 году
  26. Сущность обналичивания денег
  27. Как происходит обналичивание в ИП и ООО
  28. Глава 4 Федерального Закона № 14-ФЗ от 8 февраля 1998 года
  29. Статья 199 УК РФ
  30. Закон России N 115-ФЗ
  31. Федеральный закон 308-ФЗ

Что бывает за отмывание денег через ИП

Вывод денег через ИП: схемы и последствия. Обналичивание денежных средств

Один из способов легализации денежных средств – отмывание денег через ИП. Преступная схема известна давно. По понятным причинам она пользуется нехорошей славой, и тем, кто попытается ее применить на практике, грозит наказание. Какую ответственность придется понести правонарушителям в 2018 году, расскажем в статье.

Почему используют эту схему?

Различные способы обойти закон и платить как можно меньше налогов недобросовестные граждане активно придумывали 20 лет назад, в 1990-е годы. Тогда страна находилась в непростом экономическом положении.

Государство по несколько месяцев задерживало заработную плату сотрудникам бюджетных учреждений, а некоторые предприниматели использовали любую возможность не перечислять в казну положенные налоговые сборы.

Тогда и была придумана схема обналичивания (отмывания) денег через индивидуальных предпринимателей. И выбор на них пал не случайно: согласно принятым в РФ законодательным нормам, ИП имеют право обналичивать деньги без ограничений.

Виды правонарушения

Стремясь скрыть свои доходы от налоговой службы, некоторые бизнесмены и сегодня пытаются использовать подставных лиц, заключают с ними фиктивные договоры. Эта афера оказалась настолько «эффективной», что стали появляться различные ее варианты. Наиболее популярными сегодня признаются следующие:

  • через подставного частного предпринимателя;
  • через финансовые учреждения;
  • с использованием чужих документов (по сути – также используется подставное лицо);
  • через терминалы оплаты;
  • с использованием средств материнского капитала.

Подставным частным предпринимателем, как правило, становятся ничего не подозревающие граждане. Мошенники создают ИП, используя их документы, переводят деньги на эти новые счета, а затем, сняв наличные, счета закрывают, ИП ликвидируют.

Отмывать деньги через банковские учреждения сложнее, но возможно и такое. Более того, мошенникам в определенной степени удобно использовать именно так, поскольку это освобождает их от части хлопот по реализации задуманного плана. К тому же, такая сделка со стороны может показаться вполне законной.

Обналичивание средств материнского капитала происходит путем оформления фиктивной сделки купли/продажи объекта недвижимости. Как правило, на руки молодые родители получают не всю сумму, обещанную государством. Часть в качестве вознаграждения забирает себе «риелтор».

Отмывание денег через терминалы оплаты возможно двумя способами: снятие денег со счета фирмы-однодневки именно через терминал и доступ владельца терминала к наличным деньгам – комиссионным сборам, которые позднее и обмениваются под видом законной сделки.

Как обналичиваются средства через ИП?

Легализация доходов через ИП происходит следующим образом: мошенники выступают в роли заказчиков и заключают договор поставки товаров и услуг на определенную сумму, как правило, крупную, которая переводится на его банковский счет, но исполнитель фактически не исполняет свои обязательства по этому договору либо представляет товары и услуги на гораздо меньшую сумму. Разницу возвращает заказчику уже в виде наличных.

Таким способом обычно продаются/покупаются такие товары и услуги, как, например, косметический ремонт или интеллектуальная собственность. Если верить СМИ, в последнее время и капитальный ремонт многоквартирных домов не отличается высоким качеством, что вызывает опасения собственников жилья и подозрения у сотрудников госструктуры.

Как удается вычислить мошенников?

Сотрудники налоговой службы и правоохранительных органов отслеживают финансовую деятельность предпринимателей, в частности, оборот денежных средств. При обнаружении попыток незаконно обналичить деньги они тут же предпринимают необходимые меры. Мошенников удается вычислить следующим образом:

  • просматривая историю операций со счета физ. лица (выясняют, откуда и с какой целью прибыли средства);
  • наблюдая за счетами (в данном случае речь идет о неофициальной заработной плате);
  • в ходе выездной проверки.

Какое наказание грозит нарушителям?

Попытки легализации доходов, полученных преступных путем, происходят регулярно, и в большинстве случаев нарушителей привлекают к ответственности, административной или уголовной.  За подделку документов и уклонение от уплаты налогов они могут лишиться свободы на срок до 6 лет (ст. 199 и 327 УК РФ).

Создание фиктивного ИП квалифицируется по 171 статье УК РФ – незаконное предпринимательство. Плюс отмывание денег (174 статья УК РФ) и сокрытие средств для уплаты налогов (ст. 199.2 УК РФ). Наказание – до 7 лет лишения свободы.

Финансовые учреждения рискуют потерять лицензию. Им придется выплатить крупный штраф. Кроме того, для должностных лиц предусмотрена ответственность по 174 статье УК РФ.

Обналичивание средств маткапитала совершается не одним человеком, что позволяет правоохранителям квалифицировать это правонарушение как преступления, совершенные группой лиц по предварительному сговору.

Итак, отмывание денег через ИП – это один их незаконных способов обналичивания денежных средств. Налоговые службы и правоохранительные органы выявляют подобные правонарушения, отслеживая движение денежных средств на счетах компании, нередко – в ходе выездной налоговой проверки.

Источник: https://saldovka.com/nalogi-yur-lits/proverki/otmyivanie-deneg-cherez-ip-o-chem-nuzhno-pomnit-predprinimatelyu.html

Обналичивание денег через ИП и ООО: ответственность, схемы, последствия для участников

Вывод денег через ИП: схемы и последствия. Обналичивание денежных средств

Время прочтения:

Сегодня с каждым днем становится все опаснее (могут посадить) и дороже (могут отобрать все нажитое «непосильным трудом») обналичивать денежные средства незаконным способом.

Это первое, на чтобы я обратил внимание.

И второе, на что хочу обратить внимание: а те кто уже обналичил, и не знал, что обналичка легко доказывается – он уже преступник?

Для начала, остановимся на вопросе: какая именно обналичка денежных средства через ИП является преступлением и вообще, что такое незаконная обналичка?

Каковы последствия обналичивания денег через ИП в 2018 году? Как выводятся денежные средства через ИП?

Обналичивание денежных средств – это фактический перевод безнала (денежных средств на расчетном счету) в наличные. Цель таких действий понятна – скрыть свои доходы от налогообложения, сберечь свой бизнес, путем инвестирования выведенных средств в развитие компании, удержаться на плаву и выдержать конкурентную борьбу (ведь обналичивают все!).

Для успешного проведения обналичивания необходимо создать ложный документооборот (создать фиктивные договора, подготовить мнимую документацию и т.п.) и не платить налоги.

Обналичивание денег через ИП возможно потому, что физики имеют право иметь наличку без ограничений, а разница между предпринимательскими и личными средствами отсутствует.

Наиболее популярными схемами с обналичиваем денег через ИП являются:

  • создание мнимых ИП (например, знакомые, которых попросили побыть ИП, родственники (дальние и ближние), друзья, малознакомые люди, например, социально-деклассированные элементы, которые согласились побыть ИП за мзду);
  • создание фиктивного оборота через использование банков (в Москве такой способ обнала получил широкое распространение: работники банка кроме собственно обналичики через ИП предоставляют услуги по формированию идеального пакета оправдательных документов);
  • обыкновенная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по утерянным (украденным паспортам) документам;
  • обналичивание с помощью материнского капитала;
  • обналичивание денег через терминал и т.п.

Как на практике обналичивают денежные средства через ип?

Для этого компания, которая решила произвести обналичивание, должна найти ИП (зарегистрировать близкого родственника в качестве ИП, или воспользоваться уже готовым предложением на рынке от профессиональных обнальщиков, которые заверят, что у них есть подходящий ИП, полный порядок и все схвачено), заключить с ним, например, гражданско-правовой договор на оказание консалтинговых услуг или услуг по размещению рекламы, на выполнение строительно-монтажных работ, на поставку товара. Услуги (выполняет работы, поставляет товар) оказывает ИП, а ООО является Заказчиком.

На самом деле, ИП никаких услуг фактически (работ, поставок) не оказывает – в штате ИП нет ни работников, ни техники и т.п., но акты об оказанных услугах, работах, поставках подписываются на очень крупные суммы.

После «оказания услуг» заказчик переводит денежные средства на расчетный счет ИП, получив которые ИПэшник спокойно обналичивает и передает деньги в распоряжение Заказчика, не забыв забрать себе обусловленный процент.

Это самый распространенный и простой способ превращения безнала в нал (обналичивания денег).

Как раскрывают «обналичку»?

Так как налоговики совместно с работниками правоохранительных органов имеют доступ к счетам индивидуальных предпринимателей, то доказать обналичивание дело техники.

Так, налоговики мониторят операции по счетам физического лица, вычисляют откуда и с какой целью были переведены деньги, наблюдают за счетами, а так же за уровнем зарплаты у заказчика (на предмет «серой» зарплаты), приглашают ИП представить документы, «рассказать» какими силами и средствами были выполнены многомиллионные работы, выезжают по месту его деятельности для проверки документации.

Последствия обналичивания денег через ип

Так как в большинстве случаев обналичивание денег через ИП носит не разовый (это важно!), а регулярный и систематический характер, то установить преступный умысел такой деятельности не составляет труда, и виновные лица привлекаются к уголовной ответственности.

К ответственности в этом случае привлекается руководитель (иногда и номинальный, которого просто попросили поуправлять) «Заказчика» за уклонение от уплаты налогов путем включения в декларацию заведомо ложных сведений – статья 199 УК РФ, а так же по статье 327 УК РФ (Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов). Указанные преступления могут относиться к категории тяжких, наказание за которые может доходить до 6 лет лишения свободы.

За обналичивание денежных средств сам ИП так же может быть привлечен к уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ (Незаконная предпринимательская деятельность), а так же по 174 УК РФ (Легализация, отмывание денежных средств) по совокупности преступлений.

Кстати, обналичивание денег через ИП, как правило, никогда не совершается в одиночку, что в свою очередь дает основание полицейским, расследующим такие преступления квалифицировать такого рода деяния как совершенные группой лиц по предварительному сговору, что влечет за собой более жесткое наказание.

В случае с группой лиц – срок давности привлечения к ответственности составляет 10 лет, вместо 2-х лет, в случае, если бы Заказчик действовал в одиночку.

Альтернативный метод обналичивания – обналичивание через ООО

Альтернативным обналичиванию денег через ИП является обналичивание денежных средств через Общество с ограниченной ответственностью.

Схему обнала через ООО раскрывают так же «легко».

Опять же схема выглядит следующим образом.

Компания, которая занимается обналичиванием (как мы говорили выше, иногда этим занимаются и сами банки, справедливости ради заметим, что в этом случае с документами у компании при работе с банками всегда порядок – правда обольщаться не стоит, порядок в документах никак не помогает, так как обнал доказывают через проведенный налоговиками фактический анализ деятельности однодневки), создает (или уже имеет) компанию, которая в прошлом могла быть совершенно легальной и вела легальную деятельность, затем в эту компанию вводится новый учредитель и (или) директор (бомж, студент, который согласился за плату побыть учредителем или директором, иное лицо, которое когда-то утратило паспорт).

Далее, на счета этой компании-помойки (прокладки, однодневки) зачисляются денежные средства за якобы поставку товара, оказание услуг, выполнение работ.

Естественно, реально никто ничего не поставляет, не выполняет и не оказывает. После зачисления денег, денежные средства сразу выводятся на зарплату, на закуп сельхозпродукции, по договору займа и т.п.

и, таким образом, обналичиваются. Зачастую такая схема не может работать без связи с банкирами.

Естественно, предприятие-однодневка налоги не платит, отчеты не сдает, а если и сдает, то с нулевыми показателями. Вот так и подставляются компании, которые решили поиграть в обналичку.

Когда наличные денежные средства выводятся, то далее, за вычитанием процента передаются Заказчику.

Ответственность за такой тип обнала – аналогична той, о которой мы говорили выше. Иногда правоохранители за такой тип обналичивания вменяют и ответственность по ст. 172 УК РФ – Незаконная банковская деятельность.

Как разоблачают обналичивание денег через ИП

Очень просто: у компании-однодневки обычно номинальный директор (его находят, допрашивают и он во всем признается, а если и не признается, то выдает себя тем, что он работает вообще-то плотником, а у его компании миллиардный оборот, и как такое можно объяснить?), в штате компании-помойки отсутствуют работники, по юридическому адресу предприятие не находится, офиса нет, бухгалтера нет, техники, для производства строительных работ тоже нет и т.п.

В моей практике был анекдотический случай, когда два директора компании-однодневки работали в одном кабинете (были простыми программистами, рабочий день их составлял 8 часов), сидели буквально спина к спине и не знали о том, кто каким предприятием управлял, а по документам они между собой заключали договора на выполнение подрядных работ на многомиллионные суммы.

Отсюда правоохранители и налоговики легко делают вывод: через компанию ведется обналичивание денег.

Далее, налоговики и правоохранители начинают «поголовно» проверять всех контрагентов, которые «загоняли» деньги в эту компанию.

Ведут допросы сотрудников на предмет реальности сделок, проводят экспертизы подписей, просят представить документы (договора, акты выполненных работ, телефоны контрагентов, откуда завозился товар, где разгружался, как хранился, кто принимал на хранение, как расходовался и т.п.).

Существуют и другие относительно «честные» схемы по переводу безналичных в наличные:

  1. Когда руководитель просит бухгалтера выдать ему в подотчет сумму, а потом куда-то ее деть. Очевидно при проверке указанная сумма будет поставлена директору в доход с доначислением налогов, пеней и штрафов. Бухгалтер правда при этом пытается сделать следующее: раз в три месяца закрывать один подотчет и открывать новый.
  2. Введение в управление компании Управляющего ИП, через которого в дальнейшем происходит обналичивание.
  3. Завышение расходов (приобретение материалов по завышенным ценам).
  4. Заем руководителю.
  5. Выплата руководителю заработной платы в крупном размере.
  6. Дробление бизнеса.

Сами по себе указанные выше сравнительно честные способы обналичивания денег не являются преступлениями, но в совокупности могут и сработать против учредителя или директора.

Кто и как проверяет обналичку денежных средств: ответственность и последствия

Занимаются обнаружением обналички на практике фактически все органы и организации, но в рамках переданных им полномочий:

  • ИФНС – в рамках полномочий, предоставленных НК РФ, через камеральные и выездные налоговые проверки;
  • Банки, в которых у предпринимателей открыты счета. Они поставляют информацию о движении денежных средств ИПэшников налоговикам и правоохранительным органам;
  • Таможенные органы;
  • Правоохранительные органы, в лицо оперативно-розыскных подразделений (ОБЭП и ПК) и далее, если обнаружено преступление в связи с обналом – дело передается в Следственный комитет РФ.

Последствием обнаружения обналичивания является привлечение к ответственности. Об это читайте ниже.

И в заключении статьи в качестве вывода все наказания вместе.

Возможное наказание за обналичку денег по статье УК РФ

Недавно в своем блоге я разместил материал по теме, связанной с обналом. Затем перечитал его. Понял, что написал не все.

Все больше про то, как суды и правоохранители незаконно применяют ту или иную норму и только в рамках статей 171 и 172 УК РФ.

Ну, например, я писал, что за обнал, как это было до 2013-2014 года наказывали, применяя статью 171 УК РФ – незаконная предпринимательская деятельность.

Сегодня это уже другая, более «строгая» статья – ст. 172 УК РФ – незаконная банковская деятельность.

Так же я говорил и про ст. 173.1 УК РФ «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица» ст. 173.2 УК РФ «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица».

Но есть еще ряд статей, связанный с обналом, которые косвенно так же могут быть применены (все это, как вы понимаете, стимулирует развитие бизнеса!).

И получается какая-то страшная картинка. Если перечислить все основания привлечения за обналчику, то начинает работать принцип, который сформулировал еще Ф.Э. Дзержинский: «Отсутствие у вас судимости – это не ваша заслуга, а наша недоработка».

Не хотел пугать, не хотел нагнетать, но все-таки решил дописать до конца про ответственность за обнал (и закрыть тему), чтобы потом меня не упрекали, что не все написал. Далее, думаю, слабонервным не стоит читать.

Добавлю ложку меда в бочку с дегтем: само по себе обналичивание, т.е. перевод безнала в наличные денежные средства не является преступлением – если вам от этого будет легче.

Преступлением обналичивание становится из-за целей, ради которых это обналичивание денег через ИП или ООО и производилось, а так же методов, которые при этом использовались.

Используемый метод: мнимые сделки (или сделки, совершенные лишь для вида). Участники – компании-однодневки или физлица.

Очевидно — участвующие в обнале компании не платят налоги. А отсюда может следовать ответственность за обнал, косвенно с ним связанная: уклонение от уплаты налогов (199, 199.1, 199.2 УК РФ).

Никто не спорит, что в наше время уклонение от уплаты налогов – это вопрос выживания предприятия. И, если это вопрос только выживания, то тогда речь идет исключительно об уклонении от уплаты налогов (ст.ст. 199,199.1 УК РФ и т.п). Это хотя бы немного улучшает ситуацию.

Но если речь будет идти о легализации денежных средств, полученных преступным путем, то на горизонте начинают маячить и другие статьи УК РФ – 159 и 159.4, а сама легализация ст.ст.174,174.1 УК РФ.

Далее, для того, чтобы совершить обналичивание, совершается фиктивный документооборот (та же задокументированная мнимая сделка), на основании которого вносятся заведомо ложные данные в бухгалтерский и налоговый учет, а это уже ч. 3 ст. 327 УК Ф.

А если этим занимается не один человек, а несколько, то это уже создание преступного сообщества и участия в нем (ст. 210 УК РФ), а лицам, которые способствовали созданию преступления грозит пособничество в совершении преступления, связанного с уклонением от уплаты налогов, например, ст. 199 УК РФ.

Вот такая невеселая история получилась. Теперь кажется все. Надеюсь, это кого-то хотя бы убережет, если этот кто-то не станет номинальным директором и не будет оформлять на себя компанию без цели осуществления реальной деятельности.

Ну и еще, из статьи можно сделать вывод о том, как выстраивать свою защиту и от чего защищаться, а так же какие доказательства собирать.

В заключение данной статьи предлагаю к просмотру

: Борьба с обналичкой

В этом видео я делюсь своим опытом защиты интересов предпринимателей и рассказываю о том, как налоговые органы доказывают на практике обналичивание, а так же о том, как в этом случае выстраивать свою защиту.

Источник: Персональный блог налогового адвоката Павла Тылика

Источник: https://mag-m.com/biznes/obnalichivanie-deneg-cherez-ip-i-ooo-otvetstvennost,-sxemyi,-posledstviya-dlya-uchastnikov.html

Обналичка через ИП: виды, риски и схема реализации

Вывод денег через ИП: схемы и последствия. Обналичивание денежных средств

Обналичка через ИП – как она происходит + 4 основных вида реализации схемы по обналичиванию + возможные риски и уголовная ответственность за совершение незаконной деятельности.

Обналичивание финансовых средств в России всегда было актуальным вопросом. Предприниматели, частные лица ищут различные схемы обналички, часто в обход налоговой службы и отображения средств в документах и отчетах.

На сегодняшний день, ввиду экономического кризиса в РФ, большинство схем обналички удачно подстроены к действующим законам Налогового кодекса страны. Если в процессе обналички происходят все необходимые отчисления налогов, такая система полностью законна. Однако есть и «серые» способы, которые могут повлечь за собой наказания, вплоть до ареста.

Итак, как происходит обналичка через ИП?

Обналичивание финансовых средств: что это?

Данный процесс представляет собой получение реальных сумм, которые хранятся на банковском счете фирмы, физического или юридического лица, частного предпринимателя, предприятия.

Без данного процесса экономика ни одной страны существовать не будет. Ведь большое количество услуг, продажа товаров происходит только за наличку. Поэтому вывод мелких и крупных сумм происходит регулярно.

Примером банальной обналички является получение зарплаты, пенсии в банкомате. Является ли вывод средств законным процессом? Разумеется, если действовать в рамках законодательства.

Так как полностью запретить наличность невозможно, Закон занимается контролем и регулированием обнала. Это нужно для того, чтобы схемы обналичивания не проводились в обход налоговых служб.

При осуществлении разных видов деятельности предприниматель обязан выплачивать налог по процентной ставке. Иногда эта ставка настолько высока, что деятельность перестает быть прибыльной. Тогда и «рождаются» обходные схемы обнала.

Законные варианты обналички денег через ИП

Обналичивание средств может быть полностью законным.

Есть три варианта таких схем:

  1. Вывод денег для осуществления хозяйственной деятельности.
  2. Схема использования франшизы.
  3. Обналичка через ИП.

№1. Хозяйственная деятельность

Данный вариант обналички является самым распространенным в стране.

Любое предприятие, которое ведет активную деятельность, тратит большие средства для организации труда.

Так, основные виды хозяйственных расходов следующие:

  • Выплата заработной платы.Большое количество предприятий осуществляют выплату зарплаты по наличному расчету. Следовательно, для этого нужно обналичить средства.
  • Траты на производство.Изготовление продукции, предоставление услуг всегда подразумевают немалые траты. Так, чтобы что-то продать, материалы для производства этого продукта нужно сначала купить.
  • Заключение договора на сотрудничество.Для заключения договоров о сотрудничестве с другими предприятиями часто требуются наличные средства для вклада.
  • Бытовые траты.Наличные средства могут потребоваться на уплату коммунальных услуг, приобретение бытовой химии, ремонт. Все это является законным вариантом обналички денег.

Но каждый из этих пунктов требует строгой отчетности. Например, у вас есть платежная квитанция, по который нужно оплатить коммунальные услуги в размере 10 тысяч рублей. Значит, на данную цель вы сможете обналичить только эту сумму, и не копейкой больше.

№2. Использование франшизы

Обналичка может осуществляться посредством приобретения прав на пользование товарным знаком, авторским правом другого предпринимателя, бизнесмена. Если бренд уже давно существует на рынке, наличная выплата за пользование ним осуществляется ежемесячно владельцу.

Этот вариант сложный в реализации, используют его крупные предприятия. А вот схему обналички через ИП рассмотрим максимально подробно.

3 варианта, как зарегистрировать ИП онлайн

№3. Схема вывода средств через ИП

Процесс обналичивания денег через ИП считается законным. При соблюдении всех правил обнала, проблем с Законом не возникнет. Если же бизнесмен желает вывести средства в обход всем налогам, схема будет незаконной, следовательно, уголовно наказуемой.

По этой схеме компания, желающая вывести деньги, должна заключить договор с любым ИП о том, что она оплачивает другому индивидуальному предпринимателю какие-то товары или услуги.

В документе, конечно же, указывается большая сумма, нежели вкладывается в оборот. По большому счету непосредственно услуги могут вообще не предоставляться. Нередко мошеннические схемы основываются на оказании услуг интеллектуальной собственности.

Дело в том, что такой вид товаров и услуг очень сложно отследить, и Налоговая инспекция не сможет придраться к документации. Например, компания говорит, что использует программы, интеллектуальные работы, которые разработал ИП. За это и производятся денежные отчисления.

Сумма может быть абсолютно разнообразной. Ведь стоимость данной идеи устанавливается индивидуально предпринимателем, и не считается объективной.

Возникают сложности в оценке и таких услуг:

  • монтажные работы;
  • ремонт (квартиры, техники, других предметов);
  • строительство;
  • аренда помещения.

Деньги за услугу (необходимая сумма для обнала) перечисляются на счет ИП. Далее предприниматель их законно обналичивает и отдает «заказчику». Последний выплачивает определенную сумму ИП за помощь в деле. Как правило, это «вознаграждение» заранее оговаривается.

У вас остались вопросы касательно этой схемы? Рассмотрим практический пример:

Например, компания по производству видеокарт, материнских плат для компьютеров ООО «Ферум» хочет обналичить 200 000 рублей. Для этого она заключает договор с ИП, который обязывается предоставлять услуги по сбору микросхем. На основании этого ООО «Ферум» перечисляет на счет ИП необходимые средства, а индивидуальный предприниматель их законно обналичивает и получает свой процент от сделки.

Далее мы рассмотрим несколько отдельных вариантов, как можно совершать обналичку.

а) Как реализовать обналичку через ИП?

Обналичка через ИП может реализоваться несколькими способами. Соблюдение всех правил вывода средств будет считаться полностью законной системой.

Рассмотрим их кратко в данной таблице:

НазваниеПринцип реализацииИтог
Предоставление товаров Компания заключает соответствующий договор на поставку любых товаров от индивидуального предпринимателя. ИП выставляет ту сумму за товары, которую ООО хочет обналичить. Наилучшим вариантом реализации будет закупка интеллектуальной собственности (как указывалось выше). Метод очень удобный, но требует точных, четких согласований между обеими сторонами. Вся обналичка делится между компанией и ИП по предварительному соглашению. При этом весь процесс является абсолютно законным.
Предоплата за услуги Стороны (ООО и ИП) заключают между собой соглашение на выполнение долгосрочных услуг. При этом указывается, что ООО предоставляет стабильное финансирование ИП, предоплату. Так, компания переводит все необходимые средства на счет ИП. В это время предприниматель не предоставляет свои услуги, а в дальнейшем объявляется банкротом. Работа по предоплате является законной и не вызывает подозрения у Налоговых служб. А при объявлении ИП банкротом позволяет ему преждевременно прекратить свою деятельность.
Обналичка по неустойке Договор заключается между ООО и ИП. В документе указывается необходимая для обналички сумма выплат (штраф за просрочку по услугам). Следовательно, ООО намеренно не выполняет оговоренные обязательства в срок, что и предполагает выплату денег ИП. Перечисление штрафных санкций является законным обоснованием для обнала средств.

Также, есть вариант создания фирмы-однодневки. Такая обналичка через ИП предполагает оформление нового ИП. Заинтересованная компания переводит денежные средства на счет этого предпринимательства за предоставление фиктивных услуг. После обнала ИП просто закрывается, прекращает свою деятельность.

Обналичивание денежных средств.

Что такое обнал денежных средств? Законные
схемы обналичивания денег.

б) Обналичка через ИП: степень ответственности

При проведении махинаций по обналичке, Законом РФ предусмотрено административное, уголовное наказание для бизнесмена.

Так, директор компании, которая занимается незаконным обналичиванием средств, понесет наказание за уклонение от уплаты налогов и подделку документов. В среднем можно получить до 6 лет лишения свободы.

Прописано это в УКРФ ст. 198 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/e270bffc924c8d102ca5740
e5b8c405a451734a8) и ст. 199 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/a53c2c91548ccb4f65ea933
d514845a09be77ed5)

Подделка бумаг наказывается Закон УКРФ по ст. 327 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/03a2cf8e995e5e0295ae74cd9f4
829139c8447).

Если ИП уклоняется от уплаты налогов, скрывает факт махинаций, Закон может наказать лишением свободы сроком в 7 лет, как прописано в УКРФ ст. 199.2 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/1bdf49a20b1826f96a6bfa9e6db11
3b22302a284).

Банк же, который обналичивает средства незаконным способом, находится в сговоре с ООО или ИП, рискует лишиться лицензии. Ответственность несут все лица, участвующие в таком процессе, а не только компания, обходящая уплату налогов.

Как видно, обналичка через ИП – не единственный возможный законный вариант. Осуществлять же предпринимательскую деятельность исключительно по безналу практически невозможно. Поэтому для процветания и развития своего дела, познания в схемах законной обналички – маст-хев для каждого бизнеса.

А использовать «серые» схемы, разумеется, настоятельно не рекомендуем, т.к. это может похоронить ваше дело, а также привести к большим штрафам или даже лишению свободы.

  • Твиттер

Источник: https://yuristotboga.com/ip/obnalichka-cherez-ip.html

Обналичивание денег через ИП и ООО: ответственность и последствия в 2018 году

Вывод денег через ИП: схемы и последствия. Обналичивание денежных средств

Обналичивание денег доступно и вполне законно, но дорого. Это и является причиной, по которой создаются теневые схемы, и успешные бизнесмены, в том числе владельцы ООО и ИП, в погоне за прибылью рискуют потерять деньги или свободу. Какова ответственность за незаконное обналичивание денежных средств и какие последствия ожидают нарушителя?

Сущность обналичивания денег

В век кредитно-карточной системы особой необходимости во владении большим количеством наличных денег нет. Так для чего же происходит их обналичивание? Законных вариантов несколько:

  • Для выдачи заработной платы сотрудникам.
  • Для осуществления социальных выплат (больничный лист, пособия и т.п.).
  • Оплата поставщикам (при оговорённых условиях).
  • Подотчёт сотрудникам на текущие нужды (командировки и т.д.).
  • Для займа (в исключительных случаях).

Кроме того, обналичивание может осуществляться для не предусмотренных законом целей:

  • Для вывода из оборота компании с минимальным налогообложением.
  • С целью хищения.
  • Для финансирования незаконных, теневых операций.
  • Для выдачи заработной платы «в конверте».
  • От недоверия к банковской системе.

Существует множество проверенных схем по переводу денег со счёта в хрустящие купюры. Часть способов легальные, часть не очень законные, или явно криминальные.

Владельцы и руководители предприятий, как правило, хорошо ориентируются в законодательстве, умеют зарабатывать. Однако, при необходимости получить какую-либо сумму наличностью, поступают примерно одинаково.

Звонят бухгалтеру и говорят: «Ты выдай мне такую-то сумму, а потом её куда-нибудь денешь». Так и висят в подотчете крупные суммы без списания.

Опытный бухгалтер раз в три месяца закрывает один подотчёт и, тут же открывает следующий. Если этого не делать, вопросов не избежать.

Стандартное объявление в любой соцсети

Первый и самый распространённый способ обналичивания денег мы уже рассмотрели. Это выдача денег в подотчет сотруднику, который потом должен за эту сумму отчитаться документально. В этом тоже есть свои подводные камни.

Например, покупка для компании промышленных фильтров для воды за наличный расчёт и по завышенной цене обязательно вызовет вопрос у правоохранителей.

Вас не смогут обвинить напрямую, но, вероятно спросят о наличии санитарного заключения про несоответствие вашей воды стандартам и проверят наличие фильтра по актам инвентаризации. В результате, сумма покупки, скорее всего, уйдёт в минус.

Конечно, самые крупные операции по обналичиванию денег проводятся при участии работников банковской сферы. Большие возможности предоставляют, также, оптовые компании и крупные строительные фирмы.

Часто обналичивание денег осуществляется на встречных потоках. В частном случае этой схемы, 5 — 6 компаний начинают в экстренном порядке переводить деньги друг — другу. После десятка таких операций, разобраться в схеме практически не возможно.

Если не выявят явного криминала, то через три года, на основании п.1 ст.113 НК РФ, вступает в силу положение о сроке давности. После этого срока решение по административному производству может быть оспорено в суде. (гл.24 арбитражно-процессуального кодекса РФ). Применимы, также, положения ст.

109 НК РФ об освобождении от ответственности.

При работе с плательщиками НДС схема простая. Это покупка товара или услуги (иногда мнимой) по завышенной цене ещё и с откатом. Это абсолютно не законно и требует предварительной договорённости с контрагентом. Но, иногда используются и мелкие юридические лица. Такие, как ИП или ООО.

Рассмотрены разные субъекты предпринимательства

Как происходит обналичивание в ИП и ООО

Очень часто перевод денег в наличность осуществляется через субъекты предпринимательской деятельности первого уровня: ООО (общества с ограниченной ответственностью) и ИП (частных предпринимателей). Данные субъекты различаются формой собственности и уровнем ответственности по своим обязательствам. При условии, что оба работают по упрощённой системе налогообложения (УСН).

При работе с ИП проблем, как правило, не возникает. У частного предпринимателя нет чёткой грани между расчётным счётом и кошельком. Он выводит деньги, конвертируя их в нал для личного потребления. Недостаток данной схемы в том, что относительно крупные будут вызывать подозрение. ИП должен объяснять источник своего дохода.

Крупные компании, работающие, как ООО, пользуются схемой, при которой генеральный директор оформляется, как управляющий, который сам ИП. Это не противоречит положениям главы 4 Федерального Закона № 14-ФЗ от 8 февраля 1998 года «О структуре управления ООО». Такой управляющий имеет возможность переводить деньги себе, под установленные Налоговым Кодексам 6 процентов.

Глава 4 Федерального Закона № 14-ФЗ от 8 февраля 1998 года

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_17819/

Широко применяются и простые, но мелкие схемы по обналичке:

  • Завышение цен на закупках расходных материалов и предметов для нужд офиса и производства,
  • Различные договора и соглашения на использование личного транспорта и т.п.,
  • Командировки и оптовые закупки.

Для законности и действенности всех схем необходима прочная база в виде прописанных в уставе положений, своевременное и аргументированное заключение договоров, законность механизма реализации схем и отслеживание изменений в финансовой политике государства.

Если нарушили существующий финансовый порядок и правила обращения с наличными, готовьтесь к ответственности. Чаше всего действия ответственного лица при обналичивании подпадают под действия ст. 199 УК РФ и квалифицируются, как налоговое правонарушение.

Статья 199 УК РФ

http://www.garant.ru/doc/main/?yclid=899503145111525490

Контролируют сферу обналичивания денег три структуры: налоговая инспекция, следственное управление и банковские отделения. Кроме того, операции по обналичиванию средств отслеживает ФСБ. Но деятельность этой структуры не афишируется и носит, часто негласный характер в виде длительных оперативных разработок.

Самый «страшный» закон в сфере борьбы с обналичкой и отмыванием денег был принят 7 августа 2001 года. Имеет N 115-ФЗ и предусматривает борьбу с легализацией доходов, полученных преступным путём и финансированием терроризма.

На практике данный закон предусматривает доступ уполномоченного органа ко всем электронным базам, беспрепятственное получение сведений о банковских счетах, денежных переводах и персональных данных всех граждан на территории РФ (ст.

9 ФЗ — 115).

Закон России N 115-ФЗ

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/

В длинном перечне всех денежных операций, подлежащих обязательной проверке, указаны операции по обналичиванию (ст.6 ФЗ- 115) и установлена сумма в 600 000 рублей. При превышении этой суммы за одну операцию, законность и цели операции будут проверены в обязательном порядке.

Этот же закон обязал банки и другие финансовые структуры бороться с незаконным обналичиванием средств (ст. 7, ФЗ-115). При этом ответственность банков — бенефициантов усилена. В практике уже есть случаи, когда банк отказывал клиенту в открытии счёта, если тот имел сомнительную репутацию.

Банки в вопросах финансовой дисциплины руководствуются, также, ведомственными распоряжениями с ограничением к доступу. Ответственность банка за непредоставление информации о клиентах банка определена ст. 15.27 КоАП (Кодекса об административных правонарушениях), которая предусматривает приостановление деятельности банка на срок до 90 суток.

Последняя редакция

Добавил полномочий контролирующим органам и Федеральный закон 308- ФЗ, который открыл новые перспективы по возбуждению уголовных дел в налоговой сфере.

В соответствии с этим законом, следователи следственного комитета возбуждают финансовые дела не только по представлению налоговой инспекции, но и по собственной инициативе, на основании имеющейся у них информации.

На практике законом 308 — ФЗ предусмотрена такая процедура:

  • Следователь, как процессуально независимое лицо, направляет запрос в налоговую инспекцию по факту имеющейся информации.
  • Налоговая инспекция в течение 15 суток обязан дать один из трёх ответов:
  1. Проверка данной компании была проведена, выявлены нарушения.
  2. Проверка нарушений не выявила
  3. Проверка проводится в настоящее время. Обязательно указывается дата последней проверки.
  • В течение 30 дней следователем принимается решение:
  1. Возбудить уголовное дело.
  2. Отказать в возбуждении.
  3. Направить материал в налоговую службу для принятия решения в административном порядке.

Федеральный закон 308-ФЗ

http://moskonkurs.ru/docs/text/308.html

Ответственность за нарушения при обналичивании денег, чаще всего, относится к налоговым правонарушениям. Степень ответственности — уголовная или административная зависит от суммы причинённого государству ущерба в виде недополученных денег.

Общие тенденции развития финансовой сферы и товарно-денежных отношений во всём мире происходят из стремления государства к тотальному контролю. В дальнейшем оборот наличных денег будет только уменьшаться.

Альтернативой останутся — безналичный товарооборот, онлайн-регистрации и взаиморасчёты. Как плюс для предпринимателей, будет уменьшено количество выездных проверок. Все будет проверяться в кабинетах силовых структур.

Но, при этом усилится контроль за потоком денег со стороны банковской и налоговой служб.

  • Илья Лаптев
  • Распечатать

Источник: https://ipshnik.com/vedenie-ip/obnalichivanie-deneg-cherez-ip-posledstviya.html

Бизнес и закон
Добавить комментарий