Возврат подоходного налога за обучение: порядок, документы

Содержание
  1. Документы для налогового вычета за обучение: особенности оформления
  2. Категории граждан, которые могут использовать право на социальную выплату
  3. Особенности заполнения и предоставления документов
  4. Способы подачи информации
  5. Сроки проверки декларации и зачисления денежных средств
  6. Размеры выплат за обучение и их ограничения
  7. Как вернуть налоговый вычет за обучение: кому положен и порядок действий
  8. Что это такое
  9. Возврат вычета за собственное обучение
  10. Размер денежной компенсации
  11. Возврат средств за обучение детей
  12. Возврат средств за братьев и сестер
  13. Как получить
  14. Подача документов и сроки возврата
  15. За какой период возвращаются деньги
  16. Выводы
  17. Порядок возврата подоходного налога за обучение
  18. Понятие налогового вычета
  19. В каких случаях можно вернуть налог
  20. Список документов в налоговую службу
  21. Сроки на возврат подоходного налога
  22. Как получить налоговый вычет за обучение?
  23. Вычет за обучение за границей
  24. Соцвычет на заграничное обучение
  25. Нужно ли нотариально заверять копии документов по обучению?
  26. Документы для налогового вычета за обучение: список
  27. 1. Документы для налогового вычета за обучение
  28. 2. Заполняем декларацию 3-НДФЛ
  29. 3. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога
  30. 4. Подаем документы для налогового вычета за обучение
  31. Вариант №2. Налоговый вычет за обучение через работодателя
  32. 1) Какие потребуются документы для налогового вычета за обучение через работодателя?
  33. 2. Как подать бумаги для оформления вычета?

Документы для налогового вычета за обучение: особенности оформления

Возврат подоходного налога за обучение: порядок, документы

Право на социальную выплату

Оформление налогового вычета возможно несколько раз в течение жизни каждого человека, получающего официальный доход. Указанное право доступно за счет уплаты работником подоходного налога.

Возмещение расходов за обучение является одной из самых известных социальных льгот, использование которой требует небольшого количества документов.

Категории граждан, которые могут использовать право на социальную выплату

Многим известно, что получить выплату можно за собственное образование. В этом случае человек должен быть устроен на работу по трудовому договору и лично оплатить соответствующие расходы. Получение вычета возможно при обучении в различных типах учебных заведений, получивших необходимую лицензию. Это могут быть:

  • институты, академии, университеты;
  • курсы повышения профессионализма;
  • дополнительные учреждения, например, автошколы, компьютерные курсы, изучение иностранных языков.

Помимо вышеописанной ситуации, выплата денежных средств возможна при расходах на образование других лиц. К ним относятся:

  • дети, получающие образование на дневном отделении;
  • подопечные;
  • лица, достигшие 24 лет, опека над которыми была прекращена ранее;
  • братья и сестры, являющиеся родственниками по матери и отцу или по одному из родителей.

Подать документы на выплату можно при обучении детей не только в вузах, но и в других образовательных учреждениях, прошедших лицензирование. Это может быть школа, детский сад, спортивная секция, школа искусств и музыки. Зачисление денежных средств возможно даже при получении образования ребенка за рубежом.

Частичное возвращение подоходного налога невозможно для определенных категорий граждан:

  • пенсионеров, прекративших трудовую деятельность;
  • студентов;
  • индивидуальных предпринимателей, находящихся на упрощенной и патентной системе налогообложения;
  • за оплату обучения супруги или супруга;
  • при использовании средств материнского капитала.

Оформляется пакет бумаг как самостоятельно, так и с помощью специализированных организаций. При обращении в ИФНС за возвратом подоходного налога за собственное обучение необходимо подготовить следующие документы:

  • 3-НДФЛ декларацию;
  • заверенные копии первых страниц паспорта, к которым относятся основная информация и листы с пропиской;
  • оригинал справки о заработной плате;
  • заявление на возврат налога;
  • ксерокопия договора с образовательным учреждением и его лицензии;
  • платежные документы.

В случае обращения за денежными средствами при обучении ребенка потребуется предоставить копии свидетельств о рождении и браке. Последний документ необходим в случае, если платежные квитанции выписаны на одного супруга, а декларация и справка о доходах на другого.

При необходимости вернуть часть оплаченных средств за близких родственников и подопечных добавляются копии следующих бумаг:

  • справки, в которой указано, что студент посещал дневную форму обучения;
  • свидетельства о рождении;
  • документов, подтверждающих родство или опекунство.

Особенности заполнения и предоставления документов

Декларация 3-НДФЛ заполняется за каждый календарный год обучения. Для верного заполнения в ней важно указать:

  • данные из паспорта;
  • суммы платы за образование;
  • размер необходимой выплаты;
  • информацию о работодателе и заработной плате.

Данные можно вписать самостоятельно в предварительно скачанный и распечатанный образец декларации. Возможно использование платных ресурсов или электронных онлайн-сервисов.

Справка о доходах в виде 2-НДФЛ выдается в бухгалтерии организации работодателя. В ней указывается сумма оплаты труда и удержанного подоходного налога. В случае смены мест работы за период обучения, необходимо собрать документы со всех источников дохода.

Возвращение подоходного налога

Заявление на возврат денежных средств заполняется в электронном или ручном виде. Оно должно содержать информацию о реквизитах банка и номере счета, на которые будет произведено зачисление финансов. Дополнительно в нем указывается общая сумма вычета на все годы обучения.

Договор и лицензию можно получить в учебном заведении в бухгалтерии. Если стоимость оплаты изменялась, то должно быть составлено дополнительное соглашение с указанием точной суммы. Копия лицензии заверяется у нотариуса или непосредственно в образовательном учреждении.

Обязательно наличие всех кассовых чеков и платежных поручений, подтверждающих факт оплаты обучения. Если какой-то документ утерян, то его можно восстановить. Для этого необходимо обратиться в банк, который переводил деньги в учебное заведение. Повторная печать квитанции будет платной, и время ее получения может достигать нескольких рабочих дней.

Способы подачи информации

Документы для получения вычета за обучение подаются в ИФНС по месту прописки налогоплательщика. Это можно сделать лично, используя талон на электронную очередь. В этом случае декларация должна быть предоставлена в двух экземплярах, один из которых сохраняется у гражданина с пометкой служащего о принятии.

Также можно воспользоваться услугами почты, отправив комплект ценным письмом с описью. Она заполняется непосредственно в отделении на специальном бланке, на котором указывается дата отправки и подпись ответственного сотрудника. Данный способ доставки документов занимает длительный промежуток времени и требует небольших финансовых затрат.

Возможно электронная подача декларации в персональном кабинете на сайте налоговой службы. Для доступа на страницы можно использовать логин и пароль с портала Госуслуги. В этом случае документы необходимо отсканировать, загрузить на сайт в виде файлов и заверить электронной цифровой подписью.

Документы для получения вычета за обучение

Налоговый вычет можно получить с помощью работодателя. Преимущество данного способа заключается в том, что документы в ИФНС подаются один раз в течение календарного года. Работнику необходимо выполнить следующие действия:

  • написать заявление на выдачу уведомления от налогового органа о праве на льготу;
  • подготовить копии договора на обучение, лицензии, платежных квитанций;
  • предоставить в ИФНС пакет документов вместе с заявлением;
  • получить уведомление, которое подтверждает возможность выплат;
  • предоставить его работодателю.

В дальнейшем из заработной платы не будет вычитаться подоходный налог до тех пор, пока не используется весь объем положенного вычета за обучение.

Сроки проверки декларации и зачисления денежных средств

После получения пакета документов налоговая инспекция начинает камеральную проверку. Она длится максимум три месяца, по истечении которых отправляется письмо с результатами изучения бумаг. ИФНС имеет право, как предоставить, так и отказать в выплате компенсации.

Причинами отказа могут быть:

  • неполный пакет документов;
  • неверное заполнение декларации, а также отсутствие в ней подписи физического лица;
  • использованное право на вычет за обучение;
  • подача документов в неверный налоговый участок.

Во время камеральной проверки сотрудник может вызвать человека в ИФНС для разъяснения непонятных вопросов или предоставления оригиналов бумаг.

По истечении месяца после окончания проверки денежные средства зачисляются на счет заявителя. Важно отметить, что использовать право на получение социальной льготы можно в течение 3 лет после оплаты обучения за соответствующий календарный год.

Размеры выплат за обучение и их ограничения

Величина налогового вычета за образование рассчитывается как 13% от суммы расходов за один год обучения. Согласно законодательству существуют ограничения, касающиеся размера максимальной выплаты. В зависимости вида социальной льготы варьируется сумма денежных средств:

  • Расходы на собственное обучение ограничены 120 тыс. в год. Если стоимость курса превышает указанную величину, то вычета будет рассчитана исходя из максимальной суммы. Таким образом, на 1 год получения образования можно вернуть 15,6 тыс. рублей. Данные ограничения относятся к оплате обучения братьев и сестер.
  • Подавая документы на вычет за детей и подопечных, следует учитывать, что сумма расходов должна составлять не более 50 тыс. на одного ребенка. Из этого следует, что за один курс возвращается не более 6,5 тыс. рублей. Причем данная сумма может начисляться как одному родителю, так и каждому из них в любой пропорции.

Процедура сбора и подачи документов на получение вычетов за обучение, как правило, не занимает много времени. Важно помнить, что необходимо хранить все чеки, квитанции и договора весь срок посещения учебного заведения. Предоставлять бумаги в ИФНС можно каждый год после окончания курса. Допустимо также заполнить сразу три декларации за все время обучения и подать их с документами.

о социальном налоговом вычете по расходам на лечение и обучение:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Май 1, 2018Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/vychet/ndfl/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie.html

Как вернуть налоговый вычет за обучение: кому положен и порядок действий

Возврат подоходного налога за обучение: порядок, документы

В качестве определенных льгот гражданам, которые официально трудоустроены и отчисляют обязательный налог со своей зарплаты, государство предусматривает налоговый вычет. Получить его можно за счет оплаты образовательных или медицинских услуг.

Что это такое

Под данным термином понимается определенная часть дохода гражданина, которая не подлежит налогообложению. Соответственно, если человек уже ее уплатил, то он имеет право потребовать возврат от налоговых органов.

Обязательным условие является тот момент, что для возврата вычета необходимо потратить денежные средства на оплату обучения. В этом случае можно будет вернуть 13% от той суммы, которая была уплачена в прошлом году в учебное заведение.

Важным моментом является тот факт, что учитываются суммы только на основании договора за сам процесс обучения. Оплата питания не компенсируется.

Вернуть часть суммы, оплаченной за учебу можно как за себя, так и родственников:

  • своих родных сестер и братьев;
  • своих детей, а также усыновленных детей.

Рекомендуем вам прочитать какие есть виды налоговых вычетов за обучение в данном материале.

Таким образом, оплачивая свое обучение и близких родных, можно вернуть часть подоходного налога. Но к гражданину в этом случае предъявляются следующие требования:

  • он официально трудоустроен;
  • он или его работодатель ежемесячно отчислял подоходный налог.

При соответствии всем установленным требованиям абсолютно любой гражданин может получить 13% от затраченных сумм на обучение, но не более уплаченных им за прошлый год налогов.

Возврат вычета за собственное обучение

Когда человек оплачивает личное обучение, то строгих требований к виду обучения нет. Оно может проводиться в любой форме очной или заочной. Это может быть не только высшее образование, но и:

  • среднее и профессиональное;
  • любые квалификационные курсы;
  • получение водительских прав;
  • любой другой вид платного обучения.

Основным требованием к организации, предоставляющей образовательную услугу, является наличие у нее необходимой лицензии на осуществление данного вида деятельности, а также аккредитации, если для этого типа учреждений она положена.

Ну и конечно для гражданина является обязательным уплата подоходного налога и официальное трудоустройство.

Размер денежной компенсации

По общим установленным правилам расчета суммы компенсации за свое обучение любой человек имеет право вернуть 13 % от той суммы, которая была уплачена им за предыдущий календарный год.

Помимо данного правила расчета государством установлены определенные ограничения:

  1. Вернуть налоговый вычет за обучение с суммы, потраченной в год на образование, можно не более чем со 120 тысяч рублей. Значит, если обучение стоило дороже, то максимальная сумма для расчета будет 120 тысяч.
  2. На основании первого пункта, максимальная выплата в год налогового вычета будет 15600 рублей, что составляет ровно 13 % от стоимости обучения 120 тысяч рублей.
  3. Общий суммарный налоговый вычет не может быть больше общей суммы уплаченных налогов за прошлый календарный год. То есть сумма вычета определяется как 13 % от затраченных сумм на образование, но не более общей суммы налогов, которые уплачиваются в размере 13 % от ежемесячной заработной платы.

Для того чтобы узнать полную сумму уплаченных налогов, необходимо запросить у работодателя справку по форме 2 НДФЛ за прошлый календарный год. Там будет указано, какая сумма налогов была уплачена за определенный временной период.

Возврат средств за обучение детей

Для возврата налога за собственных детей, законодательство установило более жесткий ряд требований. К ним относятся следующее:

  1. Только очная форма обучения ребенка.
  2. Возраст ребенка не более 24 лет.
  3. Бумаги, подтверждающие факт оплаты обучения должны быть оформлены на того человека, который подает заявление на вычет.
  4. Договор с учебным учреждением должен быть составлен на данного гражданина, либо его официального супруга.
  5. В случаях, если в квитанциях об оплате указаны в поле плательщик данные второго супруга или иного лица, необходимо предъявить официальную доверенность о распоряжении средств на оплату обучения.
  6. Максимальная сумма обучения, с которой можно получить компенсацию 50 тысяч рублей. Соответственно максимально возможная сумма налогового вычета составляет 6500 рублей.
  7. К учреждениям с очной формой обучения относятся следующие заведения: детские сады, школы, гимназии, лицеи, ВУЗы, автошколы.

Кроме перечисленных ограничений и требований обязательными требованиями остаются:

  • наличие необходимых лицензий и аккредитаций у образовательных учреждений;
  • обязательное трудоустройство гражданина.
  • получение вычета возможно при обучении ребенка у индивидуального предпринимателя без лицензии, если одним из видов его экономической деятельности являются образовательные услуги;
  • возврат вычета возможен в пределах уплаченных подоходных налогов за прошлый календарный год.

Если все соответствует требованиям, любой человек может получить вычет.

Возврат средств за братьев и сестер

Для компенсации средств за оплату обучения своих родных братьев, сестер, также необходимо соответствие установленным условиям:

  • договор с образовательным учреждением должен составить на гражданина, который будет оформлять налоговый вычет;
  • возраст студента до 24 лет;
  • платежные документы должны быть оформлены на того гражданина, который подает заявление на получение вычета;
  • форма обучения должна быть только очная;
  • если платежные документы оформлены на другое лицо, то необходимо предоставить доверенность на распоряжение денежными средствами в целях уплаты за обучение;
  • учебное заведение должно иметь аккредитацию и лицензию на свою деятельность;
  • при получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя компенсация подоходного налога возможна только в случае, если у данного лица открыта экономической деятельность, связанная с обучением.

Соблюдении данных требований обязательно.

Как получить

Согласно законодательству установлен общий порядок оформления налогового вычета, который состоит из 3 основных этапов:

  • сбор документации;
  • правильное заполнение декларации по форме 3 НДФЛ;
  • подача бумаг в налоговые органы.

С недавнего времени появилось несколько вариантов подачи заявления на вычет:

  1. Через работодателя.
  2. Напрямую в налоговую инспекцию.

Получение налогового вычета через работодателя подразумевает собой сбор необходимой документации, предоставление ее налоговым органам и после их проверки будет выдано уведомление для работодателя.

На основании данного документа из заработной платы сотрудника не будет вычитаться налог 13 % до полного исчерпания данного права.

Но здесь есть важный момент, что таким способом можно компенсировать налог только с оплаты затрат текущего года.

Если нужно вернуть оплату за обучение за прошлые годы, то это делается аналогичным способом через налоговые органы.

Только в этом случае гражданин получает разовую выплату за указанный период. Подавать документы на данную выплату можно только после окончания календарного года.

При выборе одного из двух вариантов необходимо руководствоваться периодом, за который гражданин хочет компенсировать денежные средства. Если календарный год только начинается, то можно подать на компенсацию через работодателя, тогда не придется ждать целый год возврата данных средств.

А если календарный год уже заканчивается, то лучше немного подождать и компенсировать свои затраты разовой за целый год.

Подача документов и сроки возврата

В зависимости от того, каким способом человек решил компенсировать свой налоговый вычет, будет зависеть период подачи документов.

Если он хочет получать через работодателя полную заработную плату без вычета налога, то он должен подать документы в текущем году, а после получения уведомления от налоговых органов, предоставить его работодателю.

С того момента, тогда работодатель получит данное уведомление, он должен выплачивать подоходный налог с заработной платы работнику.

В этом случае денежные средства можно будет вернуть только за текущий период.

Если гражданин хочет вернуть вычет за прошлые годы, то он может это сделать за предыдущие 3 календарных года. При этом документы подаются только в налоговую инспекцию после завершения календарного года.

Для оформления необходимы следующие документы для налогового вычета за обучение:

  1. Паспорт заявителя и его ксерокопии.
  2. Справка от работодателя о его доходах по форме 2 НДФЛ за тот период, за который он планирует вернуть налоговый вычет.
  3. Налоговая декларация 3 НДФЛ, подается в оригинале.
  4. Документы учебного заведения: лицензия, аккредитация, если ИП, то документ, подтверждающий виды разрешенной экономической деятельности. Данные документы должны быть выданы в форме ксерокопий, заверенные синей печатью юридического лица, а также подписью ответственного лица, что копия верна.
  5. Договор с учебным заведением, подписанный на имя гражданина, подающего заявление. Если этот документ заключен на супруга, то необходимо представить документ об официальном браке. Договор подается в форме заверенной копии синей печатью образовательного учреждения. Если стоимость обучения изменялась в течение определенных периодов, то нужно приложить заверенную копию дополнительного соглашения к договору о новой стоимости обучения.

    Пример договора на обучение

  6. Заявление о возврате части налога. Подается в оригинале. Должно содержать банковские реквизиты, куда перечислять денежные средства. Форму бланка можно найти на официальном сайте налоговых органов.
  7. Копии платежных документов, заверенные сотрудниками банка, либо сотрудником налоговой инспекции. Если на них проставлены данные другого лица, отличного от того, кто подает заявление на налоговый вычет, то необходимо предоставить доверенность на распоряжение денежными средствами этому лицу на оплату обучения.

Форму 3-НДФЛ можно скачать здесь.

Для оформления вычета на детей или братьев и сестер дополнительно необходимо представить:

  • копии свидетельств об их рождении, либо копии их паспортов;
  • справка из образовательного учреждения, подтверждающая их обучение в данном заведении, а также очную форму обучения.

Если обучение производится за границей, то все документы, которые созданы на иностранном языке, должны быть переведены на русский язык и данный перевод должен быть нотариально заверен.

За какой период возвращаются деньги

В текущем году можно получить налоговый вычет за предыдущие 3 года, либо оформить через работодателя ежемесячное получение вместе с заработной платой налогового вычета за текущий год.

Получить компенсацию уплаченных налогов за более ранние годы невозможно.

За текущий год вычет можно получить через налоговые органы только после завершения этого календарного года.

Выводы

При оплате своего обучения или своих детей, сестер, братьев, любой гражданин имеет право на получение налогового вычета. Для этого необходимо быть официально трудоустроенным и ежемесячно платить походный налог. Про стандартный налоговый вычет на ребенка по НДФЛ за обучение читайте тут.

Источник: https://ostr.online/sotsialnoe/lgoty-i-vyplaty/nalogovye-vychety/kak-vernut-za-obuchenie.html

Порядок возврата подоходного налога за обучение

Возврат подоходного налога за обучение: порядок, документы

Можно ли вернуть обратно часть оплаты за обучение? Таким вопросом в наши дни задаются очень многие родители, дети которых учатся в высших образовательных учреждениях. Выходит можно. А теперь разберёмся, как это правильнее сделать.

Понятие налогового вычета

Часть дохода, не облагаемая налогом, именуется налоговым вычетом. Однако в нашем случае всё немного обстоит по-другому, потому что деньги, с которых был раньше заплачен налог, уже пошли на обучение. И теперь нам, соблюдая все правила, о которых будет идти речь дальше, нужно вернуть обратно.

В каких случаях можно вернуть налог

Главным претендентом на возврат является сам обучающийся, ну и, конечно же, его родители или опекуны. Также имеются некоторые нюансы, о которых нельзя не вспомнить. Первое, на что нужно обратит внимание, так это на средства, которые идут на оплату обучения.

Итак, налоги не возвращаются, если учёба платилась из дивидендов от капитала, средств материнского капитала либо какого-нибудь выигрыша или приза. Если существует необходимость в возврате части денег, потраченной на образование, это можно решить только в том случае, если деньги были из заработной платы, с которой уже был ранее взят налог.

Также получение налоговых вычетов возможно тогда, когда обучение происходило на очной форме. А именно, если ребёнок учился заочно, либо на вечернем отделении, шансов получить эту часть денег практически нет.

Но в случае, когда обучающийся платил за учёбу из своего кошелька, он имеет полное право на подоходный налог с 18-ти до 24-ех лет, независимо от формы обучения, при наличии подтверждающего документа об уплате налогов.

Вычет за учёбу могут получить те родители, детям которых не исполнилось 24 года. Когда за обучение платит опекун, ему выделяется срок получения – до 18 лет. В других случаях обязательной является очная форма обучения в ВУЗе.

Также могут возвратить подоходный налог за обучение сёстры и братья, если они:

  • совершеннолетние и работают;
  • обучаются на очной форме и им меньше 24 лет.

На возврат подоходного влияет выбор образовательного учреждения. Оно должно иметь обязательно лицензию или документ, подтверждающий его статус.

Также влияет и форма оплаты учёбы, которая должна осуществляться наличным или безналичным расчётом. Причём деньги вносит тот, кто изначально был прописан в договоре как плательщик. Обычно, договор с образовательным учреждением заключает непосредственно тот, кто учится или родители (опекуны).

Правда, если обучающемуся нет восемнадцати, тогда в договоре должно обязательно прописываться, что обучение оплачивают родители (опекуны).

Необходимо сохранять все чеки, приходные ордера, предоставляющиеся во время оплаты. При оплате совершаемой по безналичному расчёту, обязательно должны выдаваться документы, подтверждающие перевод средств. Такие бумаги будут необходимы, при подаче документов в налоговую службу.

Список документов в налоговую службу

Чтобы вернуть подоходный налог за учёбу, необходимо предоставить в налоговую службу:

  • письменное заявление, с просьбой получить налоговый вычет за обучение ребёнка. Оформляется оно в произвольной форме и подаётся, как правило, в конце года;
  • документы, подтверждающие оплату обучения налогоплательщиком;
  • заполненная налоговая декларация;
  • справка о доходах, выданная бухгалтерией;
  • копия договора с места учёбы ребёнка;
  • копия лицензии учебного заведения.

Сроки на возврат подоходного налога

Возвращение подоходного налога производится за период, за который непосредственно оплачивалось обучения. Заявление на возврат и декларацию принято подавать на следующий год после оплаченного года. Другими словами, если оплачена учёба в 2014 году, деньги будут возвращены в 2015.

Если заявление не было подано сразу, тогда средства вернуться только за последние три года. Например, вы заплатили с 2010 по 2014 год, а деньги вернёте только за 2012, 2013 и 2014 годы.
Залог успеха при возвращении подоходного налога за образование – правильно оформленные документы.

Источник: https://proposobie.com/lgoty/vozvrat-podoxodnogo-naloga-za-obuchenie.html

Как получить налоговый вычет за обучение?

Возврат подоходного налога за обучение: порядок, документы

Финансовый консультант по оптимизации налогообложения. Работаю в фирме, которая занимается аутсорсингом бухгалтерских и юридических вопросов. Помогаем своим клиентам сэкономить на бухгалтерах и юристах. Люблю все оптимизировать, в том числе свои расходы.

Вычет за обучение за границей

Актуально на: 13 октября 2017 г.

Об условиях предоставления социальных вычетов на обучение в 2017 году мы рассказывали в нашей консультации. А предоставляется ли вычет на обучение за рубежом?

Соцвычет на заграничное обучение

В НК РФ нет положений, которые бы предусматривали, что право налогоплательщика на получение социального налогового вычета на обучение зависит от того, в российской или иностранной организации проводится обучение. Равно как и то, обучается ли лицо на территории РФ или за рубежом. Это означает, что при предоставлении необходимых документов, получить социальной вычет по обучению за рубежом можно (Письмо Минфина от 30.

При этом важно, чтобы у образовательного учреждения была соответствующая лицензия или иной документ, который бы подтверждал статус учебного заведения (пп. 2 п. 1 ст.

219 НК РФ). Вид этого документа зависит от принятой практики в конкретном государстве. Таким документом может быть, например, устав образовательного учреждения (Письмо Минфина от 15. 04.

Перечень иных документов для получения в налоговой инспекции соцвычета на обучение за рубежом стандартный (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@):

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • договор на обучение с приложениями и допсоглашениями к нему;
  • документы, подтверждающие оплату обучения (например, платежные поручения);
  • документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого при оплате обучения детей, брата или сестры (например, свидетельство о рождении);
  • документ, подтверждающий опеку или попечительство (в случае оплаты обучения подопечных);
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата или сестры, но при этом в договоре форма обучения не указана) (к примеру, справка учебного заведения);
  • заявление на возврат НДФЛ (если по декларации получилась сумма к возврату из бюджета).

Нужно ли нотариально заверять копии документов по обучению?

Учитывая, что обучение производится в иностранной организации, в т.ч. за рубежом, с большой вероятностью многие документы будут оформлены на иностранном языке. Требуется ли нотариальный перевод представляемых для соцвычета документов?

Источник: http://denegnik.com/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Документы для налогового вычета за обучение: список

Возврат подоходного налога за обучение: порядок, документы

Документы для налогового вычета за обучение: все нужные бумаги с разъяснениями + самый удобный метод заполнения декларации 3-НДФЛ + возврат излишне уплаченного налога: новая форма и пример + подаем бумаги в ФНС + плюсы и минусы получения пересчета налога у работодателя + как оформить вычет у нанимателя.

В нашем государстве предусмотрена возможность возвратить некоторую долю финансов, которые пошли на образование – налоговый вычет. Но из-за малой грамотности в юридических и финансовых вопросах, а также, видимо, нежелания правительства проводить ликбез по части налоговых льгот, немногие знают и пользуются этим инструментом.

Сейчас существует несколько программ по возврату НДФЛ, мы же в нашей публикации будем говорить об образовании: какие документы для налогового вычета за обучение надо иметь и куда их отдать.

Статья 219 НК https://goo.gl/kdqKZd предполагает пересчет, если вы уплачиваете подоходный налог, иными словами легально трудоустроены (но не для частных предпринимателей).

У вас есть право использовать налоговый вычет за личное образование, своих детей, а еще братьев и сестер. Кроме оплаты ВУЗа, училища, можно претендовать на компенсацию при прохождении автокурсов, в детсадах, секциях и прочее. Главное требование – организация имеет лицензию. При этом она может не быть государственной.

1. Документы для налогового вычета за обучение

Первое, что нужно сделать — это собрать и подготовить документы. Рады сообщить, что список требуемых бумаг прост и ясен, никаких непонятных бюрократических справок!

Единственное, что может вызвать сложности — это заполнение декларации, но позже мы объясним, как все сделать правильно.

Документы для налогового вычета за обучение:

1) Налоговая декларация, форма 3-НДФЛ.
2) Копия паспорта.
3) Справка о доходах, форма 2-НДФЛ – ее выдает бухгалтер по месту работы за год. Если вы работали не на одном предприятии этот период, то получить справку придется от каждого из них.
4) Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога – заполняется по форме, ниже мы дадим образец и разъяснения.
5) Копия договора с образовательным учреждением – в нем должна быть прописана цена за обучение; если она изменилась с момента подписания договора, потребуется копия дополнительного соглашения к соглашению, где указана новая стоимость.
6) Копия лицензии учебного учреждения нужна, если в договоре нет данных о ней
7) Копии документов об оплате за обучение (чеки, платежные поручения, квитанции).

Для оформления пересчета НДФЛ за учение ваших деток, помимо вышеуказанных бумаг, понадобится предоставить еще и следующие:

1) Копия свидетельства о рождении.
2) Справка о том, что обучение проходит на очной форме – необходима, если в договоре не указана эта информация.
3) Копия свидетельства о браке – ее потребуют, если налоговый вычет оформляет один родитель, а в документах указан другой.

Если вы спонсируете получение образования брата или сестры, еще вам пригодятся такие бумаги для налоговой инспекции:

1) Копия вашего свидетельства о рождении.
2) Копия свидетельства о рождении брата или сестры.
3) Справка о том, что обучение проходит на очной форме – необходима, если в договоре не указана эта информация.

Для перерасчета налогов за учение заграницей обязательно переведите на русский иностранные документы. Такие тексты заверяются у нотариуса.

Ксерокопии всех прочих документов тоже нужно заверить, но собственноручно. На всех страницах дубликатов напишите от руки «Копия верна», подпишитесь, укажите фамилию и инициалы, число, месяц и год.

2. Заполняем декларацию 3-НДФЛ

Задача вносить сведения в этот налоговый бланк возлагается на вас лично.

Где взять форму для заполнения? Есть два варианта:

  1. В отделении Федеральной налоговой службы. Найти адрес ближайшего вы можете тут — https://service.nalog.ru/addrno.do
  2. Скачать последнюю версию для подачи в 2017 году: https://verni-nalog.ru/files/3-ndfl-full-2016.pdf

Обратите внимание: в 2018 году выйдет новый формат бланка!

Если раньше вам не приходилось заполнять декларацию, процесс может вызвать некоторые сложности. Документ достаточно объемный и подробное описание правил его заполнения потянет на еще одну статью. Поэтому сразу рассказываем вам наиболее удобный способ – через специальную программу ФНС «Декларация».

Здесь вы можете ее скачать и ознакомиться с информацией по установке: https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249

Главные плюсы такого способа:

  • Программа сама производит расчеты по введенным данным.
  • Программа проверяет правильность введенной вами информации.

На ресурсе ФНС есть видео-руководство, как пользоваться программой и вводить в нее данные: https://www.nalog.ru/rn77/fl/5500372

В видеоролике ниже более подробно описан процесс использования приложения «Декларация»: https://www..com/watch?v=r8YPGaTlkKE

По следующей ссылке находится пример заполненной формы 3-НДФЛ: https://goo.gl/KsEP6z

3. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога

Эта официальная бумага, как и декларация, имеет строгую форму, и даже похожа на бланк декларации и заполняется по сходному принципу.

Обратите внимание: новая форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога действует с 31.03.2017.

Загрузите бланк заявки (https://verni-nalog.ru/files/zajavlenie-na-vozvrat/zajavlenie-vychet.pdf). Он содержит 3 страницы (вкладки в данном файле). Заполнить бланк заявления просто, везде есть сноски с пояснениями, какую информацию и как записать.

Заявление на возврат НДФЛ: как вернуть деньги?

Для наглядности вот еще пример, как заполнить бланк заявления о возврате налога: https://verni-nalog.ru/files/zajavlenie-na-vozvrat/zajavlenie-vychet.pdf

4. Подаем документы для налогового вычета за обучение

Начнем со старого распространенного метода – обращение за перерасчетом в налоговый участок. Таким способом вам выплатят компенсацию за обучение за весь прошлый год (или более – до 3 лет).

Итак, нужные бумаги собраны и заверены. Теперь у вас имеются следующие способы обратиться в ФНС:

  1. Подать документы самостоятельно в отделение ФНС по месту регистрации.

    Здесь вы сможете отыскать информацию по отделениям налоговой: https://service.nalog.ru/addrno.do

    Такой способ удобен, если вы сомневаетесь относительно подаваемых документов – инспектор сразу посмотрит ваш пакет, вы можете задать уточняющие вопросы.

  2. Отправить документы ценным письмом по почте.

    Безусловно, это быстрее, чем визит в налоговую. Но если с документами что-то не в порядке, вы потеряете массу времени, ведь узнаете об этом лишь через несколько месяцев.

    Серьезным же достоинством пересылки документов является то, что вам не смогут отказать в приеме документов без законных на то причин.
    Пользуясь данным способом, в обязательном порядке сделайте опись бумаг в 2-х экземплярах.

Проверять ваш пакет документов налоговый инспектор будет до 3-х месяцев (статья 88 Налогового кодекса https://goo.gl/gJ5S5f). Редко бывает, что приходится еще раз подъезжать к инспектору, если ему нужны будут уточнения.

После проверки вам обязаны в срок до 10 дней сообщить заключение: отклонение заявления или выплата рассчитанной суммы. Если все в норме, через месяц по завершению инспектирования документов (или ранее) на ваш счет переведут сумму вычета за обучение (статья 78 Налогового кодекса https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/acbcfd4debdc278494b8260675cc5f93f4a24b).

Вариант №2. Налоговый вычет за обучение через работодателя

Согласно Налоговому кодексу, статье 219, пункту 2 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/946cbfc58c05e
1392615a251973beb32dc79f94e), с 2016 года для граждан стал доступен дополнительный способ оформить налоговый вычет за обучение — на работе.

Сразу о достоинствах оформления вычета за обучение через работодателя:

  • Не нужно заполнять декларацию.
  • Нет необходимости ожидать конца года для подачи документов, соответственно, выплату вы получите скорее.

Что может оказаться неудобным:

  • Для начала все же надо посетить налоговую службу, а лишь потом обращаться к бухгалтеру на работе.
  • Вернуть налоги можно лишь за оплаты в текущем году, для более длительного периода необходимо воспользоваться только первым способом – через ФНС.
  • Необходимость подавать документы после каждой оплаты.
  • Возможное недовольство работодателя (бухгалтера), так как вы добавите им дополнительную работу.

Подытоживая сказанное: налоговый вычет через нанимателя будет удобен, если вы не заполняете форму 3-НДФЛ по другим поводам, оплачиваете учебу на длительный период (полгода, год) и хотите пересчитать налог только за нынешний год.

Обратите внимание: в законодательстве (статья 219 Налогового кодекса https://goo.gl/xsmmDc) выплата налогового вычета за учебу ограничена. Налог вычитается из оплаты в пределах 120 тысяч рублей/год за личное образование и 50 тысяч рублей для отпрысков, родных сестер и братьев.
То есть, дорогостоящую учебу нет смысла оплачивать на срок более года при желании сэкономить.

1) Какие потребуются документы для налогового вычета за обучение через работодателя?

Для этого метода понадобятся документы, перечисленные в первой главе нашей публикации, кроме декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога заменяется на заявление о подтверждении права на получение налоговых вычетов. В нем напишите рассчитанную сумму выплаты и сведения о работодателе.

Ознакомьтесь с образцом этого документа здесь: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/cherez-rabotodatelja

Возврат налога за обучение. Как вернуть налоговый вычет
за обучение?

Перечень документов для получения налогового вычета.

2. Как подать бумаги для оформления вычета?

Оформляем налоговый вычет у нанимателя:

  1. Подготовленные документы отдайте в ФНС – участок, которой соответствует вашему месту регистрации.
  2. Дождитесь извещения о праве на налоговый вычет за обучение (выдается в срок до месяца).
  3. Теперь составляйте заявление о предоставлении налогового вычета на обучение для работодателя. Пример его составления:

    По этой ссылке заявление доступно к скачиванию: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/cherez-rabotodatelja

  4. С заявлением отправляйтесь к бухгалтеру. Теперь он не будет высчитывать из вашей зарплаты подоходный налог, пока не исчерпается сумма вычета.

А точнее налоговый пересчет будет проводиться так: в каком бы месяце вы не предоставили работодателю заявление, пересчет будет выполняться с января текущего года и до завершения года.

Когда указанная в заявлении сумма исчерпается, с заработной платы снова начнут высчитывать НДФЛ. Если вся сумма за год выплачена не была, к окончанию года обратитесь в налоговую за оставшейся суммой, подав декларацию 3-НДФЛ.

Тема налоговых вычетов очень обширна и имеется достаточно частных ситуаций, которые следует рассматривать отдельно. Всего, конечно, в одну статью не уместить.

Тем не менее, в этом материале мы подробно рассказали вам о том, какие документы для налогового вычета за обучение вам будут необходимы в разных ситуациях и о вариантах оформления вычета. А также дали подсказки о том, как корректно бумаги подготовить и подать.

  • Твиттер

Источник: https://yuristotboga.com/nalogi/dokumenty-dlja-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie.html

Бизнес и закон
Добавить комментарий