Возврат НДФЛ по процентам по ипотеке: сроки, заявление, пакет документов. Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Содержание
  1. Налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку
  2. Необходимые документы для получения процентов по возврату
  3. Способы получения вычета
  4. Нюансы данного дела
  5. Важно знать!
  6. Какие расходы не включаются?
  7. Основные требования налоговых органов
  8. Кто имеет право на возврат вычета при приобретении квартиры в ипотеку?
  9. Кто не имеет право получить возврат налогового вычета?
  10. Порядок и общая процедура возврата
  11. Расчёт вычета
  12. Итоги статьи:
  13. Вычет по процентам по ипотеке – кому положен, процесс получения в налоговой и подача заявления
  14. Вычет за проценты по ипотеке
  15. Куда обращаться за получением налогового вычета
  16. МФЦ
  17. Портал госуслуг
  18. Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую
  19. Подача заявления установленного образца
  20. Документы для получения вычета
  21. Получение денежных средств на счет
  22. Возврат налога с процентов по ипотеке через работодателя
  23. Срок исковой давности
  24. Как рассчитывается вычет по уплаченным процентам по ипотечному кредиту
  25. Распределение налогового возмещения при оформлении ипотеки супругами
  26. Возврат ндфл при рефинансировании ипотечного кредита
  27. При личном страховании жизни
  28. Возврат процентов по ипотеке – заявление на налоговый вычет
  29. Понятие налогового вычета
  30. Законодательные основы
  31. Сумма, подлежащая возврату
  32. Условия для возврата
  33. Оформление декларации
  34. Составление заявления
  35. Форма и содержание
  36. Прилагаемые документы
  37. Основные способы
  38. Через налоговую
  39. Через работодателя
  40. Образцы документов
  41. Как вернуть проценты по ипотеке: инструкция по возврату НДФЛ
  42. В чем суть ипотечного вычета?
  43. Почему именно 13% возвращается от суммы кредита?
  44. Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры: основные нюансы

Налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку

Возврат НДФЛ по процентам по ипотеке: сроки, заявление, пакет документов. Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Чтобы приобрести недвижимость необходимо произвести большие капиталовложения. Поэтому часто квартиры и дома приобретаются при помощи заёмных денежных средств. Ипотека подразумевает долгосрочное обязательство, и каждый заёмщик должен в течение длительного периода времени планировать ежемесячные расходы с учётом значительной суммы, которая будет идти на оплату банковского кредита.

Государство в лице законодателей, проявляя заботу о своих гражданах, издаёт отдельную статью НКРФ (ст. 220), которая предполагает возврат определённой доли процентной ставки по ипотеке.

Кредитодержатель может получить 13% возмещения. Для этого ему необходимо собрать пакет документации и предоставить её в соответствующие органы, которые занимаются данными выплатами. Кроме этого возврат процентов по ипотечному кредиту в 2018 году могут получить только те заёмщики, которые получают официальные доходы, а не в конверте.

Итак, какие нужны документы, куда их предоставлять и какие существуют нюансы в данном деле?

Необходимые документы для получения процентов по возврату

Возврат ипотечного налога может производиться по мере уплаты банковскому учреждению процентов по кредиту. Если заёмщик хочет, чтобы возврат производился постоянно, тогда ему необходимо один раз в год представлять следующие документы:

  • свидетельство о праве собственности — оригинал для представления и ксерокопия;
  • договор купли-продажи квартиры или дома — оригинал для сверки и ксерокопия;
  • платёжные документы, подтверждающие оплату процентов по займу — оригиналы и ксерокопии;
  • график платежей — должен выписать сотрудник банка;
  • справка о заработной плате или заполненная декларация о доходах — оригиналы;
  • кредитное соглашение — оригинал для сверки и ксерокопия;
  • документ об удостоверении личности — ксерокопия всех страниц.

Важно! Оригиналы документов обязательно должны быть на руках у заёмщика, так как специалист ИФНС может потребовать их на сверку и заверение.

Представлять эти справки и бумаги государственного образца необходимо в налоговую инспекцию по месту регистрации, где и следует уточнить список необходимой документации. Расчёт ипотечного вычета будет производиться после того, как специалисты ИФНС рассмотрят все документы и предоставят положительный ответ по делу.

Если во время уплаты ипотечного кредитора происходит смена кредитора, тогда в налоговую инспекцию нужно представить сведения о переуступке кредитного портфеля другому банковскому учреждению.

Если кредит был оформлен в иностранной валюте, тогда понадобится перерасчёт в рубли по курсу Цетробанка на дату погашения.

Этот перерасчёт можно произвести в офисе банка, а его сотрудники представят справку с данными сведениями.

Способы получения вычета

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке может производиться двумя способами:

  • по окончании календарного года. Заёмщик получает всю сумму на пластиковую банковскую карту;
  • в течение года, ежемесячно, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя или другого налогового агента.

Чтобы получать возврат процентов у работодателя, необходимо ему предоставить пакет документации, который можно получить в налоговой инспекции.

Но сам работодатель ничего платить не будет, он просто не будет удерживать налоги на заработную плату, пока сложившаяся сумма не станет равной фактически уплаченным процентам за год.

Нюансы данного дела

Возврат налога при покупке недвижимости в ипотеку производится до тех пор пока выплачивается кредит. В 2018 году заёмщик может предъявить государству процентную ставку в случае рефинансирования ранее полученного займа. Раньше налоговая инспекция не рассматривала этот пункт Кодекса, так как рефинансирующая ссуда направлялась на погашение старого кредита и являлась нецелевой.

Граждане, которые выступают созаёмщиками, изучая данный Закон на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке, не представляют о том, что у них могут возникнуть непредвиденные сложности. Ведь счёт в банковском учреждении открывается на одного из заёмщиков, поэтому второму специалисты ИФНС могут отказать в принятии документов и в открытии дела на уплату процентов.

Внимание! Могут возникнуть сложности, если заёмщик оплачивает кредитные платежи через банкомат, так как в поступающей квитанции в банк нет указания фамилии, имени и отчества плательщика.

Бывают такие случаи, когда квартира общая, то есть определёнными долями владеют супруги или другие родственники. Вычет в таком случае будет распределяться в соответствии с долями совладельцев. Но передать свою долю вычета один участник другому не может.

Также будет распределён вычет при общей совместной собственности, но по желанию владельцев помещения. Чтобы налоговая инспекция произвела распределение вычета, им необходимо написать заявление и предоставить его в ИФНС вместе с другими заполненными бланками.

По желанию владельцев можно распределить ипотечный вычет в пользу одного из них.

Важно знать!

При приобретении жилого помещения без отделки или при возведении дома в налоговый вычет дополнительным пунктом можно включить расходы:

  • на приобретение стройматериалов;
  • составление проектно-сметной документации;
  • оплату мастерам работы по строительству или отделке;
  • подключение инженерных систем дома и другое.

Налоговая инспекция может принять к вычету расходы на достройку индивидуального дома, но только в том случае, если в договоре купли-продажи указано, что жильё было приобретено именно на этапе незавершённого строительства или квартиры без отделки.

Какие расходы не включаются?

В Кодексе РФ отмечается, что возврат ндфл с процентов по ипотеке производится только на расходы, произведённые за собственный счёт заёмщика или за счёт займа. Не включаются по вычету расходы, которые были произведены за счёт субсидий государства, материнского капитала или других соцвыплат.

Основные требования налоговых органов

  1. Целевой характер займа — это одно из основных требований, которые выдвигает налоговая инспекция. Соответственно, в договоре должна присутствовать строка с описанием конкретного объекта недвижимости и должна быть указана стоимость данного объекта.

2. Если у заёмщика имеется задолженность по налогам, тогда налоговая инспекция может не выдать положительный ответ на получение вычета. Но он может в течение нескольких дней погасить долги и принести специалистам ИФНС квитанцию об оплате.

Кто имеет право на возврат вычета при приобретении квартиры в ипотеку?

Получить налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку имеют право:

  1. Граждане, которые получают его впервые. Ведь воспользоваться этим правом можно только один раз в жизни.
  2. Граждане, которые получают официальную зарплату. Если человек оформлен на нескольких работах, тогда он имеет право получить возврат на общую сумму заработка.
  3. Оформить возврат можно не только, предоставляя доходы с постоянного официального места работы, но и, например, с оплаты за аренду недвижимости, если она также оформлена официальным договором.
  4. Иностранцы, являющиеся резидентами РФ, то есть живут и работают на территории России более 183 дней за год.

Кто не имеет право получить возврат налогового вычета?

В законодательстве указываются категории граждан, которые не могут воспользоваться правом на получение возврата. К ним относятся:

  • неработающие граждане пенсионного возраста;
  • бизнесмены, использующие специальные налоговые режимы;
  • женщины, которые находятся в отпуске после родов и по уходу за ребёнком до 1,5 лет.

Совет! Женщины, находящиеся в декрете, могут воспользоваться данным правом, если они выйдут на работу и оформят все необходимые документы.

Порядок и общая процедура возврата

Можно не спешить сразу после оформления квартиры в ипотеку подавать документы для получения вычета. Заёмщик имеет право подать пакет с необходимыми бумагами в течение трёх лет с момента приобретения недвижимости. Ведь необходимо ещё совершить несколько платежей по займу, чтобы отчисления соответствовали сделанным платежам.

Общий порядок возврата налогового вычета по ипотечному кредиту заключается в таких этапах:

  1. Необходимо сначала собрать документы и сделать их ксерокопии.
  2. Могут потребоваться дополнительные документы, свидетельствующие о надлежащем завершении сделки с продавцом квартиры, банковским учреждением и так далее.
  3. После получения положительного ответа, можно сообщить специалисту ИФНС, каким способ планируется получение средств по возврату.
  4. Если необходимо, чтобы эти деньги выплачивал работодатель, тогда следует получить некоторые бумаги для предоставления по месту работы.
  5. При получении денег в ИФНС, необходимо специалисту ИФНС предоставить данные банковского счёта, на который будут зачисляться возвращённые проценты.

Расчёт вычета

Максимальная сумма, с которой заёмщик может вернуть проценты, составляет 2 миллиона рублей. То есть, если квартира будет стоимостью в эту сумму, тогда налогоплательщику будет возвращено 260 тысяч рублей (13%).

Если уплаченная сумма подоходного налога низкая из-за маленькой заработной платы, тогда гражданину будет выплачена только определённая часть этой суммы.

Итоги статьи:

1. Процедура возврата уплаченных процентов по ипотеке очень простая, но заёмщик должен помнить обо всех важных нюансах, которые могут появиться в процессе оформления документов.

2. Главное, чтобы у заёмщика не было никакой задолженности, а также необходимо своевременно подавать пакет бумаг в ИФНС.

3. Получить вычеты можно двумя способами, и заёмщик выбирает самый удобный для себя.

4. Налоговые органы выдвигают важные требования к налогоплательщикам, поэтому всем, кому необходимо получить вычеты, должны это учитывать.

5. В Кодексе РФ прописаны лица, имеющие право на получение вычета и лица, которым будет отказано в данном праве.

Источник: http://ipoteka-expert.com/vozvrat-procentov-po-ipotechnomu-kreditu/

Вычет по процентам по ипотеке – кому положен, процесс получения в налоговой и подача заявления

Возврат НДФЛ по процентам по ипотеке: сроки, заявление, пакет документов. Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Все граждане Российской Федерации, оформившие кредит в банке на квартиру, могут получить налоговый вычет по процентам по ипотеке при покупке недвижимого имущества за весь срок, на протяжении которого выплачивался ипотечный налог. Для получения начисленной суммы следует подавать документы в налоговую инспекцию. Законодательство допускает получение части средств, если сделка была оформлена в любом государственном банке РФ.

Заемщик имеет право вернуть денежные средства, выплаченные в казну государства налогами, либо не платить налоги. При этом можно получить возврат части налогов, то есть уменьшить размер дохода, на который начисляется налог.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке – это денежные средства, уменьшающие размер дохода, с учетом которого взимаются налоги.

Покупка недвижимости (квартиры или участка) с использованием ипотечного кредита и выплата по нему денег является одним из случаев, дающих право на имущественный вычет с процентов по ипотечному кредиту.

Граждане, оформившие ипотеку при покупке квартиры, имеют право на оформление возврата процентов.

Порядок возврата происходит согласно подпункту третьему пункта первого статьи Налогового кодекса РФ, регламентирующему налоговый отчетный период и перечень необходимых документов. Возврат процентов – по подпункту четвертому.

Право на оформление имеет силу, если есть свидетельство о приобретении жилья. Максимальный размер, который может иметь имущественный вычет процентов по ипотеке, – два миллиона рублей.

Вычет за проценты по ипотеке

Гражданин, который купил недвижимость при помощи ипотеки, обязан платить, кроме основного долга за квартиру, каждый месяц некоторую сумму банку. За весь срок выплат накапливается определенная сумма погашенного долга.

Заемщик имеет право вернуть единовременно 13% от суммы за ипотечные проценты, но не более трехсот девяноста тысяч рублей. Такая особенность действует по займам, оформленным после 2014 года.

Вычет по ипотечным процентам гражданин может получить один раз в жизни.

Выплата уплаченных процентов банку может быть осуществлена через любое время и за любой срок выплаты ипотечного кредита на жилье. Денежные средства можно получить посредством работодателя или налоговой инспекции. Выбор способа получения зависит от срочности выплаты и суммы (некоторые фирмы-работодатели имеют право удерживать процент за предоставление посреднических услуг).

Налоговая инспекция компенсирует вычетом по процентам по ипотеке уплаченные гражданином банку деньги. Вычет по процентам по ипотеке оформлять сразу жилищным возмещением не обязательно.

Если жилье приобретено при помощи ипотеки, и гражданин уже пользовался вычетом по затратам на покупку, возврат денежных средств можно сделать позже.

Возмещение по вычету по процентам по ипотеке полагается всем гражданам РФ, работающим официально в течение всего срока выплаты долга.

Куда обращаться за получением налогового вычета

Обратиться гражданину за оформлением вычета по процентам по ипотеке можно в следующие организации:

  • портал государственных услуг;
  • налоговая инспекция по месту прописки;
  • любой многофункциональный центр (МФЦ).

Налоговая инспекция по месту прописки осуществляет любые операции, касающиеся выплат налоговых процентов.

Номер и адрес своего ФНС можно узнать на портале государственных услуг, введя адрес прописки и номер ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).

По месту прописки можно подать только заявление и декларацию 3-НДФЛ, после чего заявка будет рассмотрена в короткие сроки. В случае, если право на получение выплаты подтвердится, необходимо будет донести остальной пакет документов.

МФЦ

Многофункциональный центр (МФЦ) занимается оформлением налоговых выплат по ипотечным кредитам.

Для получения выплаты необходимо заполнить декларацию согласно форме 3-НДФЛ, после окончания года, в котором начали производиться выплаты.

Многофункциональные центры не привязаны к гражданам территориально, и желающий получить выплаты по процентам может обратиться в любой из них, расположенный на территории РФ.

Портал госуслуг

Получить вычет по процентам по ипотеке можно, подав заявку через официальный портал государственных услуг.

Для данной операции необходимо зарегистрироваться в системе, указать данные (серию, номер, прописку) паспорта гражданина РФ, СНИЛС и других документов.

После проверки администрацией достоверности данных, пользователю будет доступна подача электронного пакета документов для возврата процентов по ипотеке. Кроме того, на портале можно узнать, как получить деньги с процентов по ипотеке в других организациях.

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую

Для того, чтобы вернуть сумму процентов через налоговую инспекцию, необходимо подать туда соответствующий пакет документов. Прежде всего, надо рассчитать и заполнить форму декларации.

Бумаги подаются с расчетом на то, что деньги вернутся в течение трех месяцев, считая со дня подачи документов.

Срок возврата денежных средств зависит от банка, в котором оформлена ипотека, суммы денег, и того, как получить вычет с процентов по ипотеке (наличными или на банковский счет).

Подача заявления установленного образца

Для оформления выплаты в отделении налоговой инспекции необходимо подойти к терминалу электронной очереди выбрать пункт «штрафы, пени, вычеты».

Сотрудник в указанном на талончике кабинете выдаст форму заявления в соответствии с нуждами гражданина (№ 289/БГ-3-04/256).

После заполнения заявления в соответствии с инструкциями, указанными в нем, оно передается сотруднику налоговой, а у заявителя на руках остается заверенная копия.

Заявление рассматривается в течение десяти рабочих дней. После рассмотрения заявления уведомление о положительном или отрицательном решении поступит гражданину на указанный в заявлении адрес прописки в форме письма либо в виде текстового, ого сообщения на контактный телефон. В случае положительного решения необходимо будет донести остальной пакет документов.

Документы для получения вычета

Для получения денежной суммы, необходимо подать следующие документы:

  • заявление;
  • справку банка, в котором получен ипотечный займ;
  • справку с места работы;
  • документы, подтверждающие право на жилье;
  • налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
  • паспорт (оригинал и копии);
  • дополнительные документы, указывающие на долевую собственность, например, свидетельство о браке (при необходимости).

Получение денежных средств на счет

Для того, чтобы получить выплату, в заявлении следует указать полные реквизиты счета, на который налоговая должна будет перечислить денежные средства. Возврат денег может осуществляться следующими путями:

  • забрать деньги наличными в банке;
  • на банковский счет;
  • на счет дебетовой или кредитной карты.

Возврат налога с процентов по ипотеке через работодателя

Возмещение процентов за ипотечный жилищный кредит и основной задолженности государство может осуществить не только через налоговый орган (с подсчетом итоговой годовой суммы), но и через работодателя. При этом используется метод начисления ежегодных выплат. Чтобы воспользоваться подобной схемой, нужно сделать следующее:

  1. Заказать заранее в налоговой инспекции справку (3-ндфл) о наличии права на компенсацию и выплату ипотечных.
  2. Подать справку бухгалтеру на месте работы.
  3. Получить единовременную выплату в бухгалтерии в течение трех месяцев с момента подачи документов.

Денежные средства за ипотечные проценты можно получить в любое время, но не ранее, чем через год после начала выплат по ипотечному займу. Вернуть деньги можно единовременным платежом или ежегодными перечислениями на счет в зависимости от желания гражданина. Кроме того, выплату можно получить не за весь срок, а за один или два года времени выплаты ипотечного займа.

Срок исковой давности

Возврат денежных средств в виде налогового вычета сроками давности не ограничивается, согласно законам РФ. Гражданин имеет право на получение налогового вычета до его полного применения.

Кроме того, денежная сумма может быть выплачена за любой налоговый период.

Однако владелец жилья может воспользоваться правом на вычет только в размере того объема, который действовал при появлении прав на эту выплату.

Как рассчитывается вычет по уплаченным процентам по ипотечному кредиту

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую сумму, с которой гражданина удержали подоходный налог. Получатель может возместить в виде возвращенных налогов 13% от суммы вычета за отчетный период.

Сумма может составить всю сумму фактически выплаченных денег, но размер выплат ограничен согласно договору ипотечного займа – тремя миллионами рублей. Максимальная сумма налога к возврату может возместить до 13% от выплаченной суммы, т.е.

если было уплачено, например, 100 рублей, компенсация составит 13.

Распределение налогового возмещения при оформлении ипотеки супругами

При совместном владении купленной недвижимостью мужем и женой (долевая собственность), основной вычет (по недвижимому имуществу и за уплату процентов) распределяется в соответствии с размером доли каждого из владельцев.

Предоставить свою долю суммы вычета возмещения другому правообладателю владелец не имеет права. На оформление вычета при покупке, начисленных процентов за кредит на квартиру в ипотеку имеется у каждого из них.

Если муж или жена уже оформляли возмещение от налоговой службы по квартире, другой дольщик может получить только половину вычета.

Возврат ндфл при рефинансировании ипотечного кредита

Гражданин, который купил жилье при помощи ипотеки и обратился в другой банк с заявлением на предоставление единовременного рефинансирования ипотеки, тем самым фактически уменьшив основную стоимость выплаты банку процентов, также может обратиться за возмещением процентов согласно первому и второму договору. При этом в документации должно быть указано, что кредит выдан с целью рефинансирования предыдущего целевого займа.

При личном страховании жизни

Ипотечный займ в большинстве банков подразумевает, что гражданин будет страховать свои здоровье и жизнь. За все время ипотечного займа накапливается большая денежная сумма. С 2016 года в России было разрешено возвращать НДФЛ при личном страховании жизни, но существует несколько требований к договору страхования:

  • срок страхования жизни от 5 лет;
  • полис страхования для ипотечного займа оплачен самим заемщиком;
  • заемщик гражданин РФ;
  • гражданин добросовестно выплачивал налоги из зарплаты.

Отказать в предоставлении льгот в виде возврата части налоговых выплат за ипотечные проценты могут, если заемщик указал в заявлении информацию, несоответствующую действительности, или подал в инстанцию неполный пакет документов, необходимых для оформления. При этом, возмещение налога предоставляется после подачи всех документов и указания правильных данных. Полный отказ ИФНС в предоставлении ипотечного вычета по процентам происходит при следующих обстоятельствах:

  • людям, работающим неофициально, т. е. без заключения трудового договора с работодателем;
  • лицам, занимающимся коммерческой деятельностью и тем, кто работает на патентной системе налогового обложения;
  • гражданам, ставшим законными обладателями жилплощади, купленной третьими лицами;
  • лицам, которые ранее подали заявление на вычет по ипотеке на один и тот же объект;
  • взаимозависимым гражданам (приобретение квартир или другого жилья у родственников).

Источник: https://sovets.net/13757-vychet-po-procentam-po-ipoteke.html

Возврат процентов по ипотеке – заявление на налоговый вычет

Возврат НДФЛ по процентам по ипотеке: сроки, заявление, пакет документов. Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Все трудоспособные граждане РФ являются налогоплательщиками. Размер уплачиваемых сумм напрямую зависит от уровня получаемых доходов. Между тем существуют ситуации, когда налоги могут быть не только удержаны из дохода, но и получены от государства. Этот процесс принято называть налоговым вычетом. Воспользоваться данной привилегией можно в различных ситуациях.

При оформлении ипотечного кредита заемщик имеет право на возврат уплаченного ранее НДФЛ.

Налог подлежит возмещению сразу по двум статьям: по взятой в долг сумме и по процентам за пользование ею.

Первая часть наиболее прозрачна и понятна для заемщиков, а вот что касается процентов, то этот вычет не всегда используется гражданами в силу незнания о его существовании.

Налоговый вычет по процентной ставке исчисляется с учетом уплаченных денег за пользование кредитом.

Понятие налогового вычета

Налоговый вычет – это льгота, которую государство предоставляет гражданам. Порядок его применения и расчета определяется законодательно согласно Налоговому кодексу РФ. Во всех случаях его использование позволяет уменьшить общую сумму уплаченного НДФЛ.

Понятие налоговый вычет включает в себя сразу два определения. Во-первых, под ним подразумевается установленная сумма, которая вычитается из налогооблагаемого дохода гражданина, тем самым снижая и размер удержанного НДФЛ.

Во-вторых, налоговый вычет подразумевает возврат денежных средств, которые ранее были вычтены из доходов в виде НДФЛ.

Ко второму случаю относят возврат части налоговых отчислений при покупке недвижимости, оплате лечения, обучения и иных расходов.

В зависимости от типа налогового вычета претендовать на него могут:

  • участники боевых действий;
  • пострадавшие от ЧАЭС;
  • граждане, имеющие несовершеннолетних детей;
  • люди, купившие жилую недвижимость;
  • потратившие деньги на лечение себя или своих детей;
  • оплатившие учебу.

Рассчитывать на указанный вид государственной льготы могут те граждане, которые имеют статус налогового резидента РФ и получают доход, который облагается по 13% ставке.

Законодательные основы

Размер вычетов, а также право их применения, регулируется Налоговым кодексом РФ. Этот законодательный акт позволяет сокращать размер удерживаемых налогов или возвращать уплаченные ранее суммы НДФЛ.

В части второй главы 23 НК РФ приводится полный перечень вычетов, которые применяются на территории России. В статьях 218-221 НК указаны следующие виды:

  1. Стандартные, которые используются по отношению к определенным категориям населения.
  2. Социальные, включающие в себя лечение и обучение.
  3. Имущественные.
  4. Профессиональные.
  5. Инвестиционные.

Налоговый кодекс устанавливает четкие границы, которые определяют, кто может оформить льготу, а кому не стоит на нее рассчитывать.

Получить право на вычет нельзя в следующих случаях:

  1. Получаемые доходы облагаются по ставке 30%, и при этом гражданин проживает на территории России меньше 183 дней в году.
  2. Были получены средства, которые облагаются 35% ставкой. К ним относят выигрыши в лотерею, страховые выплаты и иное.
  3. Доходы были получены от дивидендов. Они облагаются 6% налога.

Остальные суммы подлежат перерасчету, если наступили указанные обстоятельства.

Сумма, подлежащая возврату

Для расчета суммы, которая должна быть возвращена в соответствии с применением имущественного налогового вычета, важно определиться с тем, с какой цифры он будет производиться.

Кредитные договора по ипотечным займам, которые заключены до 1 января 2014 года, не имеют никаких ограничений по конечному размеру вычета. А вот если документ был подписан после указанной даты, то существуют границы.

Максимальный размер вычета может равняться трем миллионам рублей, но не превышать указанную сумму.

При расчете суммы налогового вычета речь идет лишь о тех процентах, которые уже были фактически уплачены, а не рассчитаны на бумаге. Имущественный вычет можно получить не только при наличии договора ипотечного займа, но и при получении целевого кредита на покупку или строительство жилья.

Рассчитать сумму вычета несложно:

  1. Указывается размер уплаченных процентов, они не должны превышать трех миллионов рублей.
  2. С него удерживается 13%.
  3. Рассчитанная сумма подлежит возврату.

Рассмотрим пример:

  • За проценты по ипотечному займу уплачено 2.6 миллиона рублей.
  • 2 600 000 * 13% = 338 000 руб.
  • К возврату подлежит 338 000 руб.

Подавать документы на вычет можно частями, главное, чтобы общая сумма не превышала установленного максимума.

Условия для возврата

Заемщик может реализовать свое право на получение имущественного вычета по уплаченным процентам в любое время, главное, придерживаться установленных условий возврата:

  1. Заявление на получение налогового вычета по процентам может подаваться отдельно от получения основного вычета. Исключение составляют договора, которые были подписаны до 2014 года, они подразумевают лишь совместную подачу документации, а повторная подача невозможна.
  2. Незаявленная ранее часть вычета не может быть перенесена на иную недвижимость.
  3. Вернуть 13% можно только с уплаченных процентов, вернуть всю предполагаемую сумму переплаты нельзя.
  4. Заявить о получении сумму с процентов можно не раньше, чем возникнет право на подачу документации по основному долгу.
  5. Если размер кредитования превышает стоимость приобретенной недвижимости, то проценты будут рассчитываться исключительно на ту сумму, что пошла на жилье, а не весь размер займа. Но если заемщик докажет, что разница ушла на ремонт и отделку жилплощади, то делить проценты не придется.

Приобретая ипотечную недвижимость в браке, сразу оба супруга могут подать заявку на получение льготы. Размер вычета таким образом увеличивается вдвое с 3 миллионов до 6.

Оформление декларации

Декларация о доходах заполняется за прошедший период, после его окончания, то есть за 2018 год она будет заполняться в 2019 году.

Данные о вычете вносятся в декларацию не более чем за три предшествующих года. Заполнить документ можно вручную, используя унифицированный бланк, либо на компьютере, открыв специальную программу или онлайн непосредственно на сайте ИФНС.

Проще всего вносить данные именно на компьютере, особенно если навыков в заполнении декларации у гражданина не имеется. Этот способ позволяет быстро исправить ошибки и опечатки, автоматически рассчитать все указанные суммы, проверить заполненный документ.

Внося информацию в декларацию по форме 3-НДФЛ, важно быть предельно внимательным. Порядок ее заполнения утвержден Приказом ФНС № ММВ-7-11/671 от 24 декабря 2014 года. Физические лица обязательно заполняют титульный лист, раздел 1 и раздел 2. В случае получения вычета по процентам от взятого на покупку недвижимости кредита, придется заполнить еще приложение А и приложение Д1.

Некоторая информация вносится в бланк 3-НДФЛ в виде кодов. Найти их соответствие можно в приложении к указанному приказу.

Составление заявления

Получить назад часть уплаченных в виде процентов за пользование заемными средствами денег может любой заемщик. Это право налогоплательщика и осуществляется оно по просьбе самого плательщика.

Выразить свое желание он обязан письменно, в виде заявления, которое подается на имя работодателя или налоговой инспекции.

В обоих случаях важно, чтобы перечень подаваемых документов сопровождался письменным заявлением с изложением фактов и выражением просьбы.

Прежде чем приступить к написанию заявления, важно определиться:

  1. Куда будут подаваться документы.
  2. Каким образом должен быть произведен возврат.
  3. Если речь пойдет о полном возврате средств, необходимо указать реквизиты банковского счета, куда поступят деньги.

Чтобы составить заявление, не потребуется особых знаний или приспособлений. Его можно написать ручкой на листе чистой бумаги или напечатать на компьютере. И в том и другом виде оно будет принято к рассмотрению.

Форма и содержание

Установленной на государственном уровне формы заявления на возврат уплаченных по кредиту процентов не существует.

Писать его следует в произвольной форме. Многие работодатели имеют какие-то наработанные образцы подобных документов, их можно брать за основу. Если таковая отсутствует, то рекомендуем посмотреть предложенный образец и составить заявление по его подобию.

Для написания заявки стандартно используется лист формата А4. На нем информация располагается следующим образом:

  1. В верхнем правом углу «шапка» документа, с реквизитами сторон.
  2. Ниже шапки по центру листа пишется слово «Заявление».
  3. Ниже распределенным текстом идет основная информация.

Что касается содержания, то оно выглядит следующим образом:

  1. Данные об отделе ФНС, куда подаются документы или сведения о работодателе.
  2. ФИО заявителя.
  3. Адрес регистрации и/или проживания налогоплательщика.
  4. Индивидуальный номер налогоплательщика.
  5. Годы, за которые вычисляется вычет.
  6. Адрес объекта недвижимости, взятого в ипотеку.
  7. Рассчитанный размер вычета. Обратите внимание, что допустимый максимум равен 390 тысячам рублей.
  8. Перечень прилагаемых к заявке документов.
  9. Дата заполнения бланка.
  10. Личная подпись заявителя.

В тексте заявления указывается конечная сумма возврата, но также следует приложить листок с полным ее расчетом.

Прилагаемые документы

Для возврата НДФЛ важно доказать право на их выплату. Для этого заявитель обязан собрать и предоставить целый пакет документации. В него входят:

  1. Декларации формы 3-НДФЛ за те годы, которые подлежат вычету (не более последних трех лет).
  2. Справки по форме 2-НДФЛ со всех мест работы за указанный период. В них должен быть прописан уровень доходов и удержанного НДФЛ.
  3. Паспорт гражданина.
  4. Номер банковского счета для перечисления льготы.
  5. Бумаги, которые подтверждают право собственности на приобретенную недвижимость.
  6. Квитанции, подтверждающие, что оплата % производилась.
  7. Выписка из банка-кредитора о сумме удержанных по ипотеке процентов.
  8. График платежей, выданный в кредитной организации и подписанный сотрудником банка.
  9. Договор о взятом ипотечном займе.

Если квартира покупалась в браке, и подразумевает совместную собственность, то необходимо дополнить уже указанный перечень следующими позициями:

  1. Брачное свидетельство.
  2. Заявление о распределении долей в собственности.

Все бланки оформляются по установленным нормам закона.

Основные способы

Вся процедура возврата уплаченных по ипотеке процентов строго регламентирована законодательными нормами, которые в том числе прописывают и варианты получения указанной льготы. Налогоплательщик всегда имеет выбор для получения назад удержанного НДФЛ. Он заключается в том, что заявление на возврат можно подавать двумя способами:

  1. Непосредственно в отделение ИФНС, к которому относится налогоплательщик по регистрации.
  2. В организацию, где на данный момент работает заявитель.

В обоих случаях решение принимает именно налоговая инспекция, а денежные средства возвращаются из бюджета. Но в остальном процедуры подачи, рассмотрения и принятия решения разнятся. Именно существующая разница и заставляет налогоплательщика задуматься о том, каким образом выражать свою просьбу.

Чтобы оценить оба способа и выбрать оптимальный для себя вариант, следует изучить условия каждого варианта. Понимая, как осуществляется та или иная процедура, гораздо легче сориентироваться и принять решение.

Через налоговую

Налоговые инспекторы примут заявление на возврат процентов по ипотеке только по окончании расчетного периода. Принести им документацию в середине или конце года, частично захватив текущий период, не получится. Это один из самых существенных минусов данной процедуры.

Налогоплательщик, желающий частично вернуть уплаченный им ранее НДФЛ, обязан собрать документы, написать заявление и весь пакет принести своему налоговому инспектору.

Существует несколько способов подачи, но лучше выбрать личное посещение. Придя к инспектору лично можно удостовериться в том, что документы приняты и не содержат никаких ошибок.

А вот в случае почтового отправления процедура может затянуться, если в одном из бланков будет обнаружена ошибка.

На проверку документации ИФНС отводится три полных месяца.

В течение 90 дней они должны принять окончательное решение об удовлетворении просьбы или обоснованном отказе в ней.

Если вопрос решен положительно, то в течение следующего месяца вся указанная сумма поступит на банковский счет. Зачастую о положительном решении инспекция не уведомляет, а просто переводит средства.

Бланк уведомления чаще всего отправляется именно при отказе в удовлетворении просьбы.

Отказ в льготе может быть оспорен заявителем в судебном порядке.

Через работодателя

Подавать заявление вместе с документами через работодателя проще и удобнее. Налогоплательщику не придется тратить время на посещение отделения ФНС, а все действия могут производиться непосредственно на рабочем месте.

Но следует понимать, что этот способ не подразумевает единовременного получения указанной суммы на банковский счет. Если заявка подается через нанимателя, то сумма возврата будет возвращаться ежемесячно в виде не удержанного НДФЛ.

Продолжаться процедура может несколько месяцев, вплоть до того момента пока вся установленная к возврату сумма не будет возвращена.

Этот способ имеет свои плюсы:

  1. Не потребуется заполнять декларацию.
  2. Не нужны справки о доходах.
  3. Не придется ждать перечисления денежных средств из налоговой.

Упрощенная процедура позволяет просто оформить заявление у работодателя, а после передачи его в бухгалтерию сразу же получить льготу. Существенным плюсом этой методики является то, что подать документы можно в год приобретения жилплощади, не дожидаясь наступления следующего отчетного периода.

Образцы документов

Заявление на получение вычета

Источник: https://pravo.estate/kvartira/ipoteka/vozvrat-procentov/

Как вернуть проценты по ипотеке: инструкция по возврату НДФЛ

Возврат НДФЛ по процентам по ипотеке: сроки, заявление, пакет документов. Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является наиболее обременительным и длительным. Но порой именно такой займ позволяет гражданам осуществить свою мечту о приобретении собственного жилья. В этой статье мы расскажем, как вернуть проценты по ипотеке, направленной на покупку недвижимости, воспользовавшись налоговым вычетом.

Согласно Российскому законодательству, гражданин может вернуть себе часть средств, уплаченных на налоги или же снизить сам налог при покупке жилья в кредит. Такой вариант вычета называется имущественным и создан с целью социальной помощи гражданам, которые приобретают жилье за собственные деньги.

Как вернуть проценты по ипотеке

В чем суть ипотечного вычета?

Закон о возврате части суммы за счет налогового вычета регламентируется главой 23 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), и различными правовыми актами, корректирующими процедуру оформления.

Согласно законодательству, каждый гражданин, имеющий официальный доход, который облагается налогом по ставке 13% и ежемесячно оплачивающий налоги с этих доходов, имеет право на социальную компенсацию в виде возврата 13%. При этом следует понимать, что часть суммы, оплаченной за кредит, возвращается не самим банком, а государством.

Данный вычет называется имущественным, регламентируется статьей 220 НК РФ и распространяется на приобретенную недвижимость. При этом не имеет значения, была ли покупка дома/квартиры оплачена гражданином сразу из собственных средств или оформлена через банковский целевой кредит.

Почему именно 13% возвращается от суммы кредита?

Дело в том, что именно столько платят физические лица, согласно п.1 ст. 224 НК РФ, со всех доходов. При этом налог взимается не только с официальной зарплаты, но и с любого другого источника, подтвержденного документально.

Это может быть арендная плата за землю, за гараж или комнату в коммуналке, а также облагаемые налогом доходы от продажи любой недвижимости. Подавая ежегодную декларацию в фискальную службу, граждане обязаны вносить все свои доходы, полученные на территории государства.

Именно от суммарного дохода и рассчитывается процент.

При этом у гражданина есть два варианта возвращения своих денег, утраченных на оплату НДФЛ:

  • базовый имущественный, то есть направленный непосредственно на приобретение жилья;
  • уменьшение расходов по ипотечным процентам (фактически уплаченные проценты).

В чем разница между этими двумя видами?

Дело в том, что на фискальную компенсацию могут претендовать и граждане, которые приобретают жилье не в ипотеку. В таком случае предоставляется только первый вид вычета, т. е. в сумме расходов, направленных непосредственно на приобретение жилья.

Правом получения возврата является документ, подтверждающий право собственности, договор купли-продажи. При ипотечном кредитовании, налоговый вычет позволяет снизить финансовое бремя от процентов и, таким образом, уменьшить сумму ежемесячной оплаты.

Основным условием такого возврата является оформление именно целевого кредита. То есть в ситуации денежного займа без обозначения основной цели, гражданин не может рассчитывать на ипотечный налоговый вычет.

Таким образом, имущественный вычет может быть оформлен как на общую сумму покупки, так и на фактически уплаченные банковские проценты. Единственным различием в этих случаях будет величина возвращаемой суммы.

Какой вариант выбрать – зависит от суммы ипотеки, доходов заявителя и даты возникновения права собственности на жилье.

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры: основные нюансы

Многих людей, которые уже обременили себя ипотекой, интересует вопрос о временных рамках подачи заявления на частичное возмещение процентов. Условия НК РФ достаточно лояльные и не обязывают заемщика сразу же при оформлении ипотеки собирать все документы.

Право воспользоваться государственной фискальной компенсацией возникает в следующем календарном году после того, как состоялась сделка, и был оформлен ипотечный договор

У клиента в распоряжении есть не менее трех лет, чтобы подать заявку в фискальную службу на ипотечный вычет. Общий расчет вычета формируется с момента подписания ипотечного договора.

Процедура оформления налогового вычета содержит в себе массу нюансов, которые необходимо знать перед подачей заявления.

Основные моменты:

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/kak-vernut-protsenty-po-ipoteke.html

Бизнес и закон
Добавить комментарий