Простой вексель и сроки его погашения. Виды векселей

Простой вексель и сроки его погашения

В коммерческих правоотношениях с участием российских предприятий и граждан могут использоваться векселя.

Данные финансовые инструменты рассматриваются как традиционный способ закрепления долговых обязательств — их правовая природа была закреплена еще в СССР.

В частности, распространены простые векселя, нашедшие востребованность и в бизнесе, и в гражданских правоотношениях. В каких еще основных разновидностях могут быть оформлены векселя? Какова структура соответствующих финансовых инструментов?

Что такое вексель?

Прежде чем изучать то, что такое простой вексель, а также что собой представляют иные его разновидности, изучим сущность соответствующего документа.

Под термином «вексель» принято понимать ценную бумагу, которая эмитируется с целью удостоверения долга одного субъекта коммерческих активностей в отношении другого, но при этом права на истребование задолженности могут передаваться вторым участником сделки третьим лицам. Получать согласие должника при этом необязательно.

Как считают некоторые исследователи, векселя находятся в числе самых исторически ранних видов ценных бумаг. Их появлению предшествовали обычные долговые расписки.

То есть обладание ими гарантирует получение кредитором денежных средств, каких-либо иных правовых подтверждений соответствующей преференции не требуется. Можно отметить, что векселя могут выпускаться как физическими лицами, так и организациями.

Технически соответствующий платежный инструмент может быть оформлен в любом бумажном формате — на фирменном бланке либо на обычном чистом листе.

Отличие векселей от других ценных бумаг

Полезно рассмотреть то, чем вексель отличается от схожей по правовой природе облигации, которая также считается, как правило, неперсонифицированным долговым обязательством.

Ключевой критерий разграничения двух отмеченных финансовых инструментов — в предмете долга. В случае с векселем это наличные денежные средства, реже — некий товар. Предмет долга по облигации — доля участия в акционерном капитале фирмы. Но есть и иные различия между отмеченными финансовыми инструментами:

• облигации обычно подлежат регистрации государством, векселя — более свободный от формальностей финансовый инструмент, хотя, конечно, он может регулироваться различными правовыми актами, такими как закон о простом векселе либо о переводном;
• с помощью векселей в ряде случаев можно вести расчеты вместо тех, что осуществляются наличными денежными средствами, облигации для этих целей не предназначены;
• основной правовой механизм формирований облигаций — заключение договора купли-продажи, векселей — передача по распоряжению текущего владельца.

Рассматриваемый платежный инструмент может быть частью документации предприятия. Так, если фирма получила простой вексель, учет соответствующего источника должен осуществляться в соответствии с требованиями бухгалтерского законодательства. Собственно, полезно будет рассмотреть ключевые правовые положения, что регулируют оборот финансовых инструментов, о которых идет речь.

Регулирующее законодательство

Источник: https://ajbook.biz/buh12/prostoj-veksel-i-sroki-ego-pogasheniya/

Простой и переводной вексель: что это такое, особенности его оформления и обращения, акцепт, протест

— Справочник предпринимателя — Термины — Разбираем акцепт и протест векселя — что это такое

Вексель – разновидность ценной бумаги, наиболее распространенная на территории Российской Федерации в 90-е годы, выпуск и обращение которой в настоящее время регулируется в соответствии с особой формой российского законодательства – вексельным правом.

Вексель — что это такое?

Вексель (нем. wechsel – обмен, чередование) –  это обязательство, оформленное по строго определенным правилам и дающее владельцу векселя (векселедержателю) право на получение суммы, прописанной в векселе, от заемщика (векселедателя).

В общем виде вексель является письменным доказательством долга заемщика кредитору.

Вексель является предшественником других ценных бумаг. Первые векселя по сути были долговыми расписками. По объемам использования вексель проигрывает акциям и облигациям.

В основе каждой ценной бумаги лежит ссудный капитал – лицо, ее приобретающее, получает определенные права. Например, право получать дивиденды в случае с покупкой акции, в ответ на отданные денежные средства.

Разница между векселем и другими ценными бумагами в том, что вексель – долговая бумага, выпускающаяся индивидуально, акции и облигации – долевые, выпускающиеся массово.

Выделяют два вида векселей – простой и переводной. Принципиальным отличием является возможность передавать право получения первого платежа, например, коммерческому банку.

После передачи векселя на нем делается отметка на оборотной стороне – индоссамент.

Простой вексель: особенности его оформления и обращения

Простой вексель — это так называемое соло – ценная бумага, по которой векселедатель безусловно обязуется уплатить денежный долг векселеполучателю на условиях, указанных в векселе.

Данный тип ценных бумаг по содержанию приравнивается к обычной долговой расписке.

Широко применяется в финансово-промышленной сфере для привлечения денежных средств на определенный период.

Особенности оформления

Разработан перечень правил, по которым оформляется вексель. В случае их несоблюдения признается дефект векселя, что приводит к потере ценности данной бумаги.

Перечень обязательного содержания ценной бумаги типа «простой вексель»:

• название «вексель», напечатанное в теле документа на языке, который будет использован в данном документе;
• отметка, что это – ничем не подкрепленное предложение выплатить конкретную сумму денег;
• четкое указание места и времени наступления платежа;
• полное наименование кредитора или ремитента;
• подпись плательщика;
• место и дата составления.

В случае отсутствия хотя бы одного из перечисленных признаков вексель признается недействительным.

об истории развития векселя и порядке его оформления:

Специфика обращения

Простой вексель характеризуется взаимодействием двух участников – векселедателя (плательщика) и векселедержателя (кредитора).

Изначально кредитор, имеющий право на получение платежа по векселю, может передать право требования денег третьему лицу при помощи индоссамента (передаточной надписи). В этом случае вексель становится средством платежа.

о том, как распоряжаться векселем:

Алгоритм обращения простого векселя представлена на схеме:

Что такое переводной вексель

Переводной вексель также называют тратта (итал. tratta– обмен, передача).

Все операции по этой бумаге осуществляют 3 лица:

• заемщик (трассат),
• кредитор (трассант),
• третье лицо (ремитент).

Ремитент является первым получателем платежа. Кредитор может выписать приказ плательщику об исполнении обязательств по векселю третьему лицу. Часто в роли ремитента выступает коммерческий банк.

По факту данная ценная бумага – приказ от трассанта трассату об уплате денежных средств векселеполучателю – ремитенту.

Акцепт векселя

Акцепт векселя это согласие принять обязательства по бумаге (оплатить долг в пользу векселедержателя).

Данная операция применяется только к переводным векселям, так как в отличие от простого, переводной не выдается заемщиком, а выставляется кредитором. То есть кредитор при помощи тратты пытается взыскать долг с плательщика через третье лицо — банк.

Векселя, имеющие банковский акцепт, более распространены и имеют большую надежность.

Данная операция может осуществляться не на полную сумму долга и подтверждается надписью в левой части лицевой стороны векселя, например, «оплачу» или «акцептован», а также печатью, подписью с указанием даты акцепта.

Вексель может быть предъявлен для акцепта с даты выписки, в данном случае векселедержатель имеет право требовать оплаты даже после наступления срока платежа (в течение года) и должник обязан исполнить обязательства так, как это должно быть по условиям векселя.

Протест векселя

Протест векселя это факт отказа от выполнения обязательств по векселю (уплаты долга).

В этот момент права кредитора нарушаются, что необходимо заверить. Данный отказ официально удостоверяется нотариусом. После этой операции исчезает необходимость в подаче иска в арбитражный суд, так как нотариального заверенного протеста достаточно для доказательства факта отказа от выполнения денежных обязательств.

Основным последствием протеста векселя становится солидарная (полная совместная ответственность всех обязанных по векселю лиц перед векселедержателем) — ответственность всех лиц, имеющих отношение к обращению данной бумаги.

Векселедержатель – лицо, которому в данный момент принадлежит право требования оплаты долга и получения денег. Отказ от акцепта переводного векселя также принимается к опротестованию.

Срок для осуществления протеста – следующий день за сроком платежа. Просроченный вексель (срок платежа которого прошел) удостоверяется в нотариальной конторе только при наличии списка следующих данных:

• полное наименование и адрес должника (векселедателя), чей вексель будет опротестован;
• сумма платежа;
• срок платежа;
• полное наименование всех лиц, осуществлявших передачу векселя, и их адреса;
• обоснование (причина) протеста;
• полное наименование коммерческого банка, от имени которого подается протест.

В день заверения векселя к протесту нотариальная контора предъявляет должнику вексель к уплате. Если плательщик принимает требование и в установленный срок погашает вексель, то ценная бумага возвращается к плательщику с подписью о получении платежа.

В случае отказа от уплаты со стороны должника нотариальная контора регистрирует акт о протесте векселя в неплатеже. Данные по опротестованному векселю заносятся в специальный реестр, открытый в данной конторе, и на лицевой стороне ценной бумаги проставляется отметка о протесте (слово «опротестовано», подпись, дата, печать).

(8 голос., 4,70 из 5)
Загрузка…

Источник: https://delatdelo.com/spravochnik/terminy/vekselya-chto-eto-takoe.html

Классификация векселей

/ Долговой рынок / Статьи / Классификация векселей

• По форме собственности:
• Государственные (казначейские) – долговые обязательства, выпускаемые от лица государства для покрытия дефицита бюджета.
• Муниципальные, или региональные, – долговые обязательства, выпускаемые от лица местных органов власти и управления при согласовании с правительством.
• Частные долговые обязательства, выпускаемые корпорациями, финансового-промышленными группами, коммерческими банками, частными лицам.
• По характеру сделки:
• Коммерческие, в основе которых лежит конкретная товарная сделка продажи (поставки) товара (продукции). Сущность – отсрочка платежа, предоставление коммерческого кредита.
• Финансовые, в основе которых выданная ссуда. Сущность – гарантия возврата полученной ссуды.
• Фиктивные, в основе которых нет ни движения товаров, ни движения денег.
• Банковские (корпоративные). Выпускаются только в России. Суть – привлечение «дешёвых» временно свободных денег, отражает отношение займа денег векселедателем у векселедержателя за определённое вознаграждение.
• По числу участников:
• Простые (соло). Плательщик и векселедатель – одно лицо. Суть – векселедатель-должник, векселедержатель-кредитор.
• Переводные (тратта). Плательщик и векселедатель – разные лица. Необходимо согласие плательщика быть плательщиков – главным должником по векселю. Плательщик-должник векселедателя, векселедатель – должник первого векселедержателя.
• По сроку платежа:
• Определённо срочные. Можно установить конкретную дату (день) оплаты.
• Неопределённо срочные. День платежа заранее не определён и зависит в основном от векселедержателя.
• По наличию залога:
• Обеспеченные. Вексель гарантирован залогом, который остаётся в распоряжении кредитова до полной оплаты долга.
• Необеспеченные. Вексель не гарантирован залогом.
• По возможности передачи другому лицу:
• Индоссируемые. По индоссаменту могу передаваться другому лицу, свободно обращаюся.
• Неиндоссируемые. Именные, передача другому лицу невозможна, делается оговорка «не приказу».
• По месту платежа:
• Домицилированные. Место платежа не совпадает с местонахождением плательщика, первого держателя или с местом выдачи векселя. Указано в векселе дополнительно.
• Недомицилированные. Местом платежа является место нахождения трассата (переводной вексель), векселедателя (простой вексель), ремитента (первого получателя) или место выдачи векселя.

• коммерческие
• финансовые
• фиктивные
• банковские

В основе коммерческого векселя лежит конкретная товарная сделка. Коммерческий вексель – это документ, который возникает при сделках купли-продажи товаров, оказания услуг и выполнения заказных работ в кредит. Он сопровождается дополнительными документами, подтверждающими его товарный характер.

Для финансового векселя характерно то, что он является дополнительной гарантией возврата выданного кредита, то есть в его основе лежит движение денег. Финансовый вексель – выпускается Министерством финансов и банками для привлечения дополнительных денег.

Вексель фиктивный – в основе векселя нет ни движения товара, ни движения денег. К фиктивным векселям относят: бронзовый, дружеский, встречный.

Бронзовый вексель не имеет товарного покрытия (реального обеспечения), и не участвует в реальных сделках. У него нет финансового обязательства, и в его обращении обязательно задействовано вымышленное лицо либо заведомо неплатежеспособное.

Дружеский вексель – вексель, который выдаёт одно платёжеспособное лицо другому неплатёжеспособному как средство платежа или изыскания денег путём учёта векселя в банке. ИЛИ: Дружеский вексель – это ценная бумага, которую два человека выписывают друг на друга для того, чтобы обналичить деньги в банке без движения товаров.

Рис. 1.Схема вексельной сделки с использованием дружеского векселя.

Встречный вексель – два лица выставляют вексели друг другу, после чего учитывают их в разных банках. При наступлении срока платежа они вновь обмениваются векселями и учитывают их в других банках.

Рис. 2. Схема вексельной сделки с использованием встречного векселя.

Банковский вексель – одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка – эмитента векселя уплатить векселедержателю указанную в векселе сумму в установленный срок.

Рис. 3. Схема вексельной сделки с использованием банковского векселя.

Банки выпускают векселя процентные и дисконтные. Процентные продаются по номиналу, а при представлении векселя к погашению векселедержателю выплачивается номинал, а также проценты по нему.

Процентная сумма зависит от установленной процентной ставки, условий её выплаты и времени, в течение которого вексель находился у векселедержателя. Такие вексели должны быть неопределённо срочные: оплачиваться банком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления.

Банк в таких векселях может указать, что срок их предъявления не раньше такого-то времени от составления (продажи).

Дисконтные векселя продаются ниже номинала (с скидкой-дисконтом). Такие вексели определенно срочные, то есть при продаже банк оговаривает срок погашения такого векселя.

Для банка-эмитента такие вексели служат средством привлечения временно свободных денег у юридических и физических лиц.

Выгода банка и в том, что выпуск векселей не требует регистрации: не нужно раскрывать информацию о себе, как этого требует выпуск других ценных бумаг, не нужно уплачивать эмиссионный налог и нести прочие затраты.

Для покупателя приобретение банковских векселей выгодно потому, что:

• они ликвидны
• можно получить в кредит под вексельное обеспечение
• вексели банка продаются и покупаются на вторичном рынке ценных бумаг
• их можно использовать как платёжное средство

Банковский вексель имеет депозитную форму, и используется в различных финансовых операциях. Его несложно получить в банке, для чего в кассу нужно внести вексельную сумму, и банк выпишет на руки вексель сроком от 1 до 270 дней.

Число участников обращаемого векселя

Переводной вексель – это документ, содержащий приказ сотворить платёж другому лицу, который должен исполнить акцептант.

Переводной вексель (тратта) представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определённую сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или его приказу.

Таким образом, переводной вексель (тратта) – это документ, регулирующий вексельные отношения трёх сторон: векселедателя (трассанта), должника (трассата) и векселедержателя – получателя платежа (ремитента). При этом трассант – должник перед ремитентом, трассат – должник перед трассантом.

Трассат становится главным плательщиком после соглашения (акцепта) принять на себя платёж по векселю. Закон устанавливает, что векселедатель (трассант) несёт ответственность и за акцепт, и за платёж по векселю.

Рис. 4. Схема вексельной сделки с использованием переводного векселя.

Простой (соло) вексель – это обязательство кредитора об уплате, указанной суммы денег другому лицу.

Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определённую сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или его приказу.

Структура вексельных отношений по простому векселю несколько проще, чем по переводному. В простом векселе векселедатель является прямым должником, и он обязан по простому векселю, так же как акцептант по переводному, следовательно, простой вексель акцептовать не нужно.

Рис. 5. Схема вексельной сделки с использованием простого векселя.

Применение простых векселей

Соло-вексели активно используются в следующих направлениях:

Привлечение временно свободных денег. Банки активно используют простые векселя для привлечения денежных средств, поскольку вексель имеет неоспоримые преимущества как перед депозитом, так и перед сберегательным сертификатом.

Во-первых, в отличие от депозитов, доходы по которым облагаются налогом по общей ставке для налога на прибыль, налогообложение доходов по векселям обычно ниже. Такая разница в налогообложении, безусловно, делает вексель как инструмент привлечения денежных средств более привлекательным как для банков, так и для вкладчиков.

Во-вторых, хотя ставки налогообложения доходов по векселям и сберегательным сертификатам одинаковы, вексель все же предпочтительней сберегательных сертификатов ввиду большей ликвидности. Это значит, что векселедержатель имеет возможность рассчитаться со своими кредиторами не только деньгами, но и векселем за поставленные товары и оказанные услуги либо досрочно учесть вексель.

Вексельное кредитование. Суть данного вида кредитования заключается в том, что заёмщик получает кредит не деньгами, а векселями.

Как правило, такие вексели ликвидны, поскольку заёмщик использует их как расчётное средство в своих финансово-хозяйственных операциях.

Данный вид кредитования выгоден как банку, так и заёмщику, потому что банк, кредитуя заёмщика, не использует своих активов, что снижает себестоимость кредитной операции. Соответственно и кредитный процент для заемщика меньше.

Вексель как средство платежа. Вексель является особенной ценной бумагой. Эта особенность состоит в том, что вексель может быть использован как средство платежа.

В настоящее время большой популярностью среди банков, финансово-кредитных и промышленных предприятий пользуются операции с так называемыми «расчётными» векселями.

«Расчётный» вексель – это вексель, который приобретается с дисконтом для покрытия кредиторской задолженности перед векселедателем в размере вексельной суммы. Суть такой операции заключается в том, что разница между ценой покупки векселя и вексельной суммой является доходом.

Обычно в таких операциях используются вексели надёжных банков либо предприятий транспортной (прежде всего железных дорог), энергетической, металлургической и других отраслей, продукция либо услуги которых ликвидны.

Вексели вышеуказанных промышленных предприятий приобретаются с целью досрочного погашения кредиторской задолженности перед векселедателем, поэтому к ним обычно прилагаются гарантийные письма с обязательством векселедателя досрочно погасить вексель в счёт кредиторской задолженности векселедержателя перед векселедателем за производимые последним товары и оказываемые услуги.

Источник: http://finmarkets.info/files/bondsLessons/2-klassifikaciya-vekselej.html

Что такое вексель – виды ценных бумаг, расчеты и оплата, сроки погашения

Письменное обязательство, ценная бумага определенной формы называется векселем. Согласно документу его владелец имеет право на требование уплаты денежного долга в установленный срок и на определенную документом сумму. Этот инструмент широко используют юридические лица для расчетов друг с другом.

В товарных отношениях первой ценной бумагой, которая дала начало всем другим видам подобных финансовых инструментов, является вексель.

Это документ, который выпускается и контролируется специальной отраслью законодательства – вексельным правом, а налогообложение регулируется налоговым кодексом РФ.

Вексель – это ценная бумага, служащая подтверждением долга одного лица (векселедателя) второму лицу (векселедержателю). Выпуск, выдача весельной бумаги первому владельцу называется эмиссией.

https://www.youtube.com/watch?v=OqbroDnvhwE

Это один из старейших финансовых документов. Прототипы его отмечают еще при древних римлянах и жителях Римской империи. Возникла первая форма долгового обязательства, получившего название вексельного документа, в Италии 18 века.

Большая часть терминов, которые связаны с бумагой, имеют итальянское происхождение. Гибкость и удобство документа привели к его повсеместному распространению. Сегодня этот финансовый инструмент получил широчайшее применение и в России.

Значимое отличие векселя от облигации в том, что предмет долга в первом инструменте – денежные средства, а во втором – доля участия в капитале акционеров. Есть еще признаки, посредством которых бумаги отличают между собой:

1. Каждая облигация непременно должна быть подвергнута государственной регистрации.
2. Вексельным документом можно рассчитываться вместо наличных денежных средств, с облигациями это невозможно.
3. Облигации формируются по правовому механизму купли-продажи, а вексельный документ – передачей по распоряжению текущего владельца.

Определены такие характеристики финансового инструмента:

• абстрактность;
• бесспорность обязательств;
• безусловность;
• простота, отсутствие лишней информации, использование только обязательных реквизитов;
• формализм;

Характеристика «абстрактность» означает, что в расписке нет указания на соглашение, ставшее основой вексельного документа. На платеж не влияют обязательства между субъектами. Характеристика «безусловность» означает отсутствие любых условий по выплате. Никакие условия не могут отменить уплату денежных средств векселедержателю, оговоренную в такой расписке.

Строго установленная форма является обязательным признаком долгового инструмента. Под формой понимают способ фиксирования прав, удостоверенных им. Только при составлении по определенным правилам приобретается юридическая сила и свойства. Реквизиты векселя относятся к элементам формы и не могут отличаться от установленных порядков.

Обязательные реквизиты тратты (переводной формы), определяемые вексельным законодательством России, включают:

• обозначение «вексель» в тексте;
• предложение оплатить указанную сумму денег, которое ничем не обусловлено;
• имя плательщика (трассата);
• срок платежа;
• имя получателя долга;
• данные о месте и дате написания долгового обязательства;
• подпись лица, выдающего вексельную бумагу.

Долговая расписка обязательно оформляется в письменном виде, но не все из них выглядят одинаково. Следует знать, какие бывают векселя. Эти финансовые инструменты представлены двумя видами:

Также различают процентный и беспроцентный вексель. Значение становится ясным из названий: в первом случае указывается ставка процента, во втором – нет.

При беспроцентном виде оформления задолженности не обязательно выплачивается только номинальная стоимость. В явной или неявной форме любой коммерческий инструмент предполагает выплату процентов.

Беспроцентная форма носит условный характер, ведь процентная ставка включается в номинальную стоимость, которая будет выплачена при погашении долга.

Одним из подвидов оформления задолженности является простой или соло-вексель. Согласно этому документу векселедатель обязуется вернуть векселедержателю указанную сумму в указанный срок. Часто участниками такого договора являются покупатель и продавец. Покупатель какого-либо товара может выписать долговую бумагу на имя продавца, выступающего одновременно кредитором.

Простой вексель с индоссаментом

Когда на обороте долгового обязательства или на придаточном листе (аллонже) вносится запись о предоставлении всех прав требования к прочему лицу, этот текст называется индоссаментом (жиро).

Вексель переданный по индоссаменту снимает обязательства с прежнего векселедержателя и передает его индоссату (новому векселедержателю). Лицо, передающее долговое обязательство, в этом случае называется индоссантом.

По законодательству не разрешается передача части суммы (частичный индоссамент).

Переводной вексель

Когда в финансовом инструменте указывается необходимость уплаты долга векселедателем третьему лицу – векселедержателю, речь идет о переводной форме оформления задолженности. Переводной вексель тратта «переводит» долг с одного лица на иное.

В таких документах векселедатель именуется трассантом, должник – трассатом, а получатель денег – ремитентом.

В тратте, форма которой строго установлена, содержится предложение (приказ) от трассанта уплатить указанную сумму трассату третьей стороне – ремитенту.

Отличие простого векселя от переводного

Часто возникает заблуждение, что переводное оформление задолженности можно передавать от одного держателя к другому, а простой – нет. Законно продавать, покупать, использовать в качестве обеспечения кредита задолженность любой формы, но для этого оформляется индоссамент. Простой и переводной вексель отличаются друг от друга количеством сторон. В переводном обязательстве три стороны:

• векселедатель;
• плательщик;
• получатель (векселедержатель).

Одновременно с траттой оформляют акцепт – бумагу, которая служит подтверждением согласия плательщика оплачивать долг. Простой тип документа является частным случаем переводного, так как векселедатель и плательщик – это одно лицо. Акцепт при оформлении простого векселя не нужен, плательщик подтверждает свое согласие на выплату, подписав основной документ.

Типы векселей

Различия прав владельца оформления задолженности определяют классификацию по следующим типам:

• именные;
• ордерные;
• на предъявителя.

Документы 1-го типа содержат сведения о лице, которому предоставляется право требовать возврат денег от векселедателя. Во втором случае такое право предоставлено человеку, который в данный момент владеет документом. Его данные не прописаны на бумаге.

Ордерное обязательство составляется на имя первого владельца и может передаваться другому лицу внесением передаточной надписи. Продажа и покупка осуществляется с каждым типом этого финансового инструмента. Банковский вексель может быть инкассовым.

Тогда фиксируется передаточная надпись в пользу конкретного банка.

Именной вексель

Если в бланке финансового инструмента указывается фамилия, имя, отчество владельца, то такое обязательство носит определение именного. Указанное лицо имеет право требовать уплаты долга согласно заключенному документу.

Именной вексель является самым распространенным видом долгового обязательства. Сменить держателя можно путем нанесения индоссамента на оборотной стороне бумаги. Запись содержит имя следующего владельца и подпись предыдущего.

Ордерный вексель не содержит информации о векселедержателе. В бумаге прописывается сумма долга, срок и место произведения расчета, данные должника. Право получить долг по ордерной форме имеет лицо, которое в настоящий момент ею владеет. За время действия у документа может смениться несколько владельцев (особенно, если сумма большая), а уплату долга требует последний держатель.

Как называется поручительство по векселю

Поручительство, гарантия по векселю, по которой лицо (авалист) принимает на себя обязанность оплатить определенную сумму, называется авалем.

Фактически аваль векселя – это приписка «считать авалем» или равноценная на лицевой стороне оформленной задолженности рядом с именем векселедателя. Запись не относится к обязательным реквизитам, но ее возникновение влияет на ценность бумаги.

Когда документ авалирован финансовой организацией, векселедержатель получает гарантию от этого учреждения об уплате. Долг в равной степени распространяется на должника и авалиста.

Вексельное обращение и вексельные расчеты

Расчеты между поставщиками и плательщиками по отсрочке, регулируемые специальным документом, называются вексельной формой. Расчеты, где применяются векселя, проводятся между физическими и юридическими лицами, при зачете взаимных требований предприятий. Под вексельным обращением понимают передачу прав на получение фиксированной суммы от одного лица к иному.

Вексельный учет

Когда векселедержатель продает банку долговое обязательство до наступления платежного срока по нему, речь идет о вексельном учете. Банк покупает долг у векселедержателя по индоссаменту.

Владелец получает за это оговоренную сумму без учетного процента (дисконта), определяемого самим банком в зависимости от платежеспособности векселедателя.

Учет векселей применяется тогда, когда держателю нужны денежные средства, по индоссаменту использовать бумагу для оплаты нельзя, а срок, когда заемщик должен выдать деньги, еще не наступил.

Существует три вида учета:

1. Обычный учет – сумма кредита предъявителя составляет полную сумму, отраженную на финансовом инструменте.
2. Учет с реверсом – предъявитель обязуется выкупить учтенные ценные бумаги в определенный срок.
3. Безоборотный учет – предъявитель продает ценную бумагу по согласованной цене, а не по полной стоимости.

Как правильно оформить вексель

Для действительности долгового обязательства важно, чтобы оформление векселя соответствовало всем установленным законодательством нормам. Ценная бумага оформляется по образцу, в ней непременно должны быть:

1. Метка «вексель» – хотя бы один раз.
2. Сумма обязательства – в цифрах и прописью.
3. Дата возвращения долга или другое указание на срок выплаты.
4. Место, в котором будет возвращено обязательство.
5. Подпись векселедателя.
6. При необходимости фиксируется индоссамент (на обороте), подпись авалиста, информация об эмитенте.

Регламентируются законодательством и сведения, особенности, которых не должно быть в документе. К ним относятся:

1. Условия уплаты долга.
2. Дефекты формы, которые могут возникнуть из-за декоративных элементов (например, рамок).

Срок погашения векселя

Согласно законодательству установлены такие сроки платежа:

• на конкретную дату (срочный);
• согласованный с моментом предъявления;
• соотносимый с датой составления;
• предполагающий выплату по предъявлению.

Вексель со сроком погашения, отличающимся от указанных, является недействительным. Если в документе прописана оплата по предъявлению, то передать его векселедателю следует не позже 1 года, иначе он теряет свою силу.

Должник может рассчитаться раньше или обусловить более длительный срок погашения.

Еще в ценной бумаге могут оговариваться моменты о том, что кредитор не имеет права требовать возврат денежных средств по платежному обязательству по предъявлению ранее конкретного срока.

: Векселя – что это такое

Источник: https://sovets.net/9886-chto-takoe-veksel.html

Что такое вексель

Вексель произошёл от долговой расписки. Первые упоминания об использовании векселя относятся к XIV в. Уже в XVI в. в Италии издан вексельный устав. Этот документ не потерял актуальности и находит своё применение и в наше время.

Он служит обязательством или предложением заплатить конкретную сумму в конкретный срок.

По сути, вексель – это долговая бумага. Он может быть представлен исключительно в документарной форме, т.е. оформлен на бумаге согласно всем правилам.

Вексель выпускается штучно, это неэмиссионная ценная бумага.

При создании векселя появляются две стороны.

1. Лицо, выпускающее вексель, эмитент – это векселедатель.
2. Владелец векселя, претендующий на получение обозначенной в векселе суммы, кредитор – это векселедержатель.

При этом к векселедателю предъявляются требования, именуемые вексельной дееспособностью, т.е. наличием прав на выпуск векселя и возможностью обязываться по нему.

Вексель может выпускаться как физическими лицами, так и юридическими.

1. Вексельная дееспособность физического лица приравнена к общей дееспособности, т.е. предполагает достижение 18 лет и моральное здоровье.
2. Юридическое лицо может обязываться по векселю только в случае его правоспособности.
3. Не могут выпускать векселя согласно российскому законодательству органы исполнительной власти РФ, субъектов РФ и МУП; таким образом, понятия «государственный вексель» не существует в нашем законодательстве, т.к. нельзя объявить дефолт по векселям.

Виды векселей

Различают две категории векселей.

• Простой – сам векселедатель обязуется рассчитаться по эмитируемому им векселю.
• Переводной – векселедатель предлагает расплатиться по векселю третьему лицу. В таком случае появляется ещё одна сторона сделки.

Отличие простого векселя от переводного заключается только в оформлении.

Чаще всего переводной вексель находит применение, когда у векселедателя есть должник. Таким образом, при погашении векселя аннулируются сразу два долга: векселедателя перед держателем и должника перед векселедателем.

Закон о векселе требует, чтобы третье лицо (должник векселедателя) было поставлено в известность, только в таком случае можно требовать выплату с должника эмитента ценной бумаги.

Свою осведомлённость плательщик подтверждает акцептом (согласием платить по данному обязательству) на оформленном переводном векселе.

После появления на векселе акцепта основным должником становится должник векселедержателя. В противном случае, если вексель не акцептован, должником остаётся векселедатель, т.е. документ ни в коем случае не теряет своей законной силы.

Для инвесторов и людей, имеющих деньги, есть много инструментов куда можно вложить деньги. Одним из таких инструментов может быть вексель. Так, например, многие банки используют векселя для привлечения капитала.

Банковский вексель — это такой финансовый инструмент, похожий на депозит. Но в отличии от срочных депозитов, на обязательства по банковскому векселю не распространяется система страхования вкладов.

Про кредиты и как выбрать банк читайте на этой странице.

Расчёт по векселю

Имея представление о принципе действия векселя, можно понять, что он призван исполнять две функции: кредитную и расчётную.

С помощью векселя в хозяйственном обороте оформляется коммерческий кредит: продавец даёт отсрочку в оплате товара покупателю.

Юридически при оформлении вексельной формы расчетов  покупатель гасит долг перед продавцом за товар, но обязывается по другому долгу – вексельному.

При этом поставщик, получивший вексель, может пойти по одному из следующих путей.

• Векселедержатель может дождаться наступления срока исхода векселя.
• Векселедержатель может продать вексель банку.
• Также векселедержатель может сам расплатиться векселем перед своими поставщиками по индоссаменту (передаточной надписи).

Операция, когда векселедержатель продает вексель банку,  практикуется многими банковскими учреждениями и именуется учётом векселей. Банк оплачивает вексель до наступления срока оплаты, удерживая сумму дисконта.

Дисконт рассчитывается как произведение суммы векселя, учётной ставки банка (ставки дисконта) и количества дней до погашения, делённое на 365 (количество дней в году).
Индоссамент может быть совершён в одностороннем порядке. На векселе должна присутствовать фраза «платите такому-то» и подпись прежнего владельца (индоссанта).

Ставится порядковый номер индоссамента и дата его написания.
При этом все индоссанты несут солидарную ответственность. Если при наступлении платежа последний владелец обнаруживает, что векселедатель неплатежеспособен, он может обратиться в суд, который призовёт любого из индоссантов к оплате.

Этот индоссант также может обратиться в суд на предыдущего индоссанта и т.д. Чем больше индоссаментов, тем надёжнее вексель, так как увеличивается круг ответственных по векселю лиц.

Правила оформления векселя

Чтобы выполнять свои функции и возможности, вексель должен быть оформлен согласно всем имеющимся правилам. Дабы не попасться на удочку мошенников, нужно досконально знать все обязательные реквизиты. Согласно «Положению о простом и переводном векселе» документ характеризуется следующими пунктами.

1. В заголовке документа или в самом тексте как минимум один раз должно упоминаться слово «вексель». Это так называемая вексельная метка.
2. Так как вексель является простым и ничем не обусловленным обязательством выплатить конкретную сумму, в тексте векселя не должно быть поставлено никаких условий.
3. Сумма к выплате должна быть указана цифрами и прописью с заглавной буквы. При их несовпадении ориентируются на прописную сумму.
4. Срок платежа чаще всего обозначен конкретной датой в формате ЧЧ.ММ.ГГГГ. Возможен вариант, когда выплата должна быть произведена не в определённый срок, а по предъявлению. Имеет место фраза «по предъявлению, но не ранее…». Если не указано ни того, ни другого, по умолчанию принимаемая дата расчёта – 1 год от даты оформления векселя.
5. Обязательно указание места расчёта по векселю, где должны встретиться заёмщик и должник в день расчёта по векселю. Чаще всего указывается адрес банка, в котором у должника открыт расчётный счёт. Такая операция, когда банк по поручению плательщика оплачивает вексель, называется домициляцией. Тогда важна полная информация о векселедателе.
6. Вексель закреплён подписью векселедателя. В случае если эмитентом векселя является юридическое лицо, на документе должно быть две подписи – управляющего (директора) и главного бухгалтера. Обязательна печать организации.
7. Вексель может быть обеспечен авалем, т.е. поручительством банка или какой-либо солидной организации.
8. Индоссаменты указываются на оборотной стороне векселя.
9. Лучше, чтобы не было никаких рамок и украшений: в них может быть скрыты надписи, которые приведут к дефекту формы.

Риск дефекта формы является отрицательной особенностью векселя. Если при оформлении векселя не было указано каких-либо реквизитов, или имеются лишние данные и отметки, документ теряет свою силу.

Преимуществом векселя является упрощённая форма (без судебного разбирательства) взыскания платежа в случае неплатежеспособности векселедателя. Векселедержатель, имея заключение нотариуса и сам вексель, обращается в суд. Судья сразу выписывает исполнительный документ.

Отсутствие денег на предприятиях ведет к стагнации и падению производства. Статья для любопытных — что такое стагнация.

Вексель, как качественный долговой инструмент, помогает избежать дефолта. Что такое дефолт и как его избежать, читайте на этой странице.

Для снижения риска применяют диверсификацию — http://predp.com/fin/terms/chto-takoe-diversifikaciya.html. В этом смысле банковский вексель — это один из инструментов диверсификации для коммерческих банков.

Пример оформления векселя

Текст на передней стороне векселя может выглядеть следующим образом.

Вексель 07 июля 2012 года г. Москва Векселедатель ОАО «Дубок» обязуется по этому векселю заплатить 500 000 рублей (Пятьсот тысяч рублей) векселедержателю ЗАО «Калина» в срок девяносто дней со дня составления векселя. Местом платежа является главный офис ОАО «Берёзка», расположенный по адресу г. Москва, ул. Кулакова, д.25.

Директор ОАО «Дубок» ______________/Аверченко П.П./ Главный бухгалтер ОАО «Дубок»___________/Нестерова З.П./ М.П. Место для аваля Авалировано коммерческим банком ОАО «Лаванда» от 10 июля 2012 г. за векселедателя ОАО «Дубок». 1. Директор ОАО «Лаванда» _________/Сидоров П.Н./ 2. Главный бухгалтер ОАО «Лаванда»________/Неверова Г.Н./ М.П.

Текст на оборотной стороне векселя

1. 20 июля 2007 года г. Москва Платите ОАО «Берёзка». Директор ОАО «Калина»__________/Ермилов Г.Г./ Главный бухгалтер ОАО «Калина»__________/Ерохина Р.В./ М.П. 2. 25 августа 2012 года г. Москва Платите ОАО «Сокол». Директор ОАО «Берёзка»__________/Цементов Т.Г./ Главный бухгалтер ОАО «Берёзка»__________/Заборова Н.В./ М.П. 3. 10 сентября 2012 года г. Москва Платите ОАО «Эталон». Директор ОАО «Сокол»___________/Горлов Т.Н./ Главный бухгалтер ОАО «Сокол»__________/Плюхова Т.А./ М.П.

Источник: http://predp.com/fin/terms/chto-takoe-veksel.html