Подоходный налог в США: ставки и размеры

Подоходный налог в сша

Подоходный налог в США: ставки и размеры

Каждый год в США за лучшей жизнью приезжает несколько миллионов человек. Они учатся, работают, занимаются бизнесом и воплощают в жизнь американскую мечту: материальное благополучие в обмен на честный труд.

Иммигранты в США знают: им предстоит много работать, чтобы стать успешными и гармонично влиться в американскую жизнь. Они готовы заплатить цену, чтобы обеспечить будущее себе и детям.

Одной из составляющих “цены” являются налоги. В данной статье поговорим о налоговых последствиях иммиграции в США, подоходном налоге и способах.

О подоходном налоге в сша

Федеральный подоходный налог (Federal income tax) взимается с доходов граждан и резидентов США, иностранцев, которые проживают на территории страны длительное время*, и нелегальных иммигрантов в соответствии с 16-й поправкой к Конституции США. Кроме того, отдельный подоходный налог взимается штатами** и графствами.

*Иностранный гражданин находится в США более 183 дней в году.

**Подоходный налог штата разнится от 0% до 10+%.

В США действует прогрессивная система налогооблажения: чем выше доход, тем больше налоговые отчисления. На 2016 год определены следующие налоговые ставки:

Налоговая ставка 1 домохозяйство, 1 доход, не замужем/не женат (в $) 1 домохозяйство, семья, отдельная подача (в $) 1 домохозяйство, совместная подача, муж и жена (в $) 1 домохозяйство, 1 доход, муж или жена (в $)
10% 0 – 9,275 0 – 18,550 0 – 9,275 0 – 13,250
15% 9,276 – 37,650 18,551 – 75,300 9,276 – 37,650 13,251 – 50,400
25% 37,651 – 91,150 75,301 – 151,900 37,651 – 75,950 50,401 – 130,150
28% 91,151 – 190,150 151,901 – 231,450 75,951 – 115,725 130,151 – 210,800
33% 190,151 – 413,350 231,451 – 413,350 115,726 – 206,675 210,801 – 413,350
35% 413,351 – 415,050 413,351 – 466,950 206,676 – 233,475 413,351 – 441,000
39.6% 415,051+ 466,951+ 233,476+ 441,001+

Подоходный налог зависит от количества работающих (муж и жена, муж или жена), количества иждивенцев и налоговых послаблений для выделенных социальных групп.

В США работают списания. Уменьшить налогооблагаемый доход можно:

  • инвестировав в пенсионные и учебные фонды, медицинский страховой план;
  • вложив средства в покупку недвижимости и списать часть средств через ипотечные выплаты;
  • пожертвовав часть средств на благотворительность;
  • заплатив алименты и т.п.

Компании могут уменьшить подоходный налог, списав расходы на организацию производства, содержание и приобретение активов и т.п.

Важно! Подоходный налог выплачивается со всех* доходов граждан и резидентов США**: заработная плата, доходы от предпринимательской деятельности, доходы, полученные от продажи ценных бумаг, банковские проценты, доход от продажи недвижимости. Если доход получен за пределами страны, гражданин или резидент США все равно обязан подать налоговую декларацию (даже если подписан договор об избежании двойного налогооблажения).

*Существует огромное количество требований и исключений, по которым налоги можно не платить. Мы не будем перечислять их в данной статье.
**Подоходный налог взимается и с граждан других стран, если они получили доход на территории США. Требований и исключений хватает – за подробной консультацией обратитесь к специалистам.

Как снизить подоходный налог?

При грамотном подходе налог на доходы в США можно уменьшить с помощью списаний. Например:

  • Инвестировать в пенсионный план (снижение налоговой нагрузки + пенсионные накопления не облагаются налогом до выхода на пенсию)
  • Перевести деньги на медицинский сберегательный счет
  • Подать запрос на получение налоговых льгот.

Механизм следующий: вы подаете налоговую декларацию на полученный за год доход, указав, что вы: (а) потратили средства на выплату ипотеки; (б) отложили деньги в пенсионный фонд; (в) отложили деньги в студенческий фонд для ребенка; (г) пожертвовали деньги на благотворительность.

Чтобы  уменьшить налоговую нагрузку на бизнес, подайте налоговую декларацию, указав, что потратили средства на приобретение капитальных фондов, инвестировали в рост производства.
Главное – правильно распределить полученный доход, использовав налоговое законодательство на пользу.

Важно! Подача налоговой декларации не равняется уплате подоходного налога. Даже если вы заплатите налог, но докажите, что должны меньше, деньги вернут.

Нужна ли помощь сторонней компании?

Да, помощь профессионалов не помешает. Они знают, как грамотно использовать списания и пробелы в налоговом законодательстве в пользу клиента.

Помощь пригодится владельцам бизнеса и недвижимости. Есть легальные способы снизить налоговую нагрузку. Профессионал оценит ситуацию и порекомендует, как решить поставленную задачу.

Почему Feinstein & Partners?

Компания Feinstein & Partners оказывает юридические и налоговые услуги в США 15 лет:

  • консультируем;
  • помогаем правильно инвестировать капитал;
  • подбираем выгодные фонды и планы для инвестирования капитала;
  • заполняем и подаем налоговые декларации;
  • помогаем оформить списания и вернуть налоги;
  • даем советы по вопросам избежания двойного налогооблажения.

Снизить подоходный налог в США можно легальными способами. Надо только обратиться к специалистам.

feinsteinpartners.ru

Ставки подоходного налога в Соединенных Штатах

Давайте рассмотрим еще один важный момент. Американское законодательство предусматривает возможность взимания федерального подоходного налога с супружеской пары. В таком случае базой является суммарный доход, полученный мужем и женой. Впрочем, это необязательное условие.

Подавать декларацию каждый из супругов может и по отдельности. При этом ставка налога зависит от того, состоит ли человек в браке, а также от величины полученного им дохода. В частности, быть одиноким менее выгодно. Почему – можно увидеть из приведенных ниже ставок налогообложения.

В частности, для лиц, не состоящих в браке:

  • при доходе до 7 тысяч долларов – 10 процентов;
  • от 7 до 28 тысяч – 15 процентов;
  • от 28 до 68 тысяч – 25 процентов;
  • от 68 до 143 тысяч – 28 процентов;
  • от 143 до 311 тысяч – 33 процента;
  • более 311 тысяч – 35 процентов.

Для супружеских пар ставка составляет:

  • при доходе до 14 тысяч долларов – 10 процентов;
  • от 14 до 58 тысяч долларов – 15 процентов;
  • от 58 до 114 тысяч – 25 процентов;
  • от 114 до 174 тысяч – 28 процентов;
  • от 174 до 311 тысяч – 33 процента;
  • более 311 тысяч – 35 процентов.

Стоит обратить внимание еще на один момент. В Соединенных Штатах Америки предусмотрен необлагаемый минимум, то есть сумма дохода, с которой не будет взиматься федеральный налог.

При этом назвать какую-то одну конкретную цифру просто невозможно.

Все дело в том, что данная величина зависит от целого ряда факторов, таких как возраст, семейное положение, вариант заполнения декларации (совместный с супругой/супругом или по отдельности) и так далее.

Например, доход в 7 тысяч долларов, полученный одиноким гражданином в возрасте до 65 лет, не будет облагаться федеральным налогом.

У супружеской пары, подходящей под данную возрастную категорию и подающей раздельные декларации, порог опускается до 3 тысяч на каждого. Это далеко не все возможные варианты.

В частности, при совместной подаче декларации упомянутой выше супружеской пары налогом не будет облагаться совместный доход до 13 тысяч долларов.

Возраст мужа и жены здесь также имеет значение. Если одному из супругов исполнилось 65 лет и более, не облагается налогом доход до 14 тысяч, двум – до 15 тысяч. Если возраст мужа и жены превышает обозначенную планку, то им положены еще большие льготы.

В таком случае налогом не будет облагаться доход в размере до 15 тысяч долларов. Не забыли авторы налогового законодательства об овдовевших людях.

Если такой человек не достиг 65-летия, необлагаемый минимум для него составляет 10 тысяч долларов, увеличивающийся на 1 тысячу после достижения данной возрастной планки.

https://www.youtube.com/watch?v=pJV6YVvWxlU

Как видим, федеральный подоходный налог в Соединенных Штатах не фиксированный, а прогрессивный. Иными словами, больший доход означает более солидные отчисления в пользу государства.

При этом ставка зависит не только лишь от семейного положения и возраста. Учитывается также наличие иждивенцев, равно как и их количество, а также кто в семье работает (муж, жена или оба).

Помимо этого, в США существуют также определенные послабления, распространяющиеся на выделенные социальные группы.

Облагаемый налогом доход можно уменьшить

Американское законодательство предусматривает несколько вариантов, воспользовавшись которыми можно снизить объем платежей, взимаемых в пользу государства. В частности, это делается с помощью пожертвования части заработанных средств на благотворительные нужды.

Сократить базу налогообложения можно, вложив деньги в приобретение объекта недвижимости с последующим списанием определенной доли через выплаты по ипотеке. Еще один вариант – инвестиции в медицинский страховой план или в Учебный (либо Пенсионный) фонд. Сокращают базу налогообложения алиментные выплаты.

Информация обо всем этом непременно должна быть отображена в подаваемой фискалам декларации.

Имеет возможность сокращать налоговую нагрузку и бизнес. Для этого следует указать в декларации суммы, которые были потрачены на инвестиции в наращивание производства, или основные фонды. Если говорить в целом, то законодательство США предусматривает достаточно большой перечень вариантов, позволяющих существенно снизить размер подоходного налога.

Сами американцы при этом традиционно прибегают к услугам специалистов. Дело в том, что налоговое законодательство Соединенных Штатов довольно запутанное, и разобраться в нем непрофессионалу довольно сложно. Тем не менее возможность сэкономить здесь есть, и даже оплата услуг специалиста все равно стоит, чтобы воспользоваться имеющимися льготами.

Тем более те прекрасно знают, как лучше всего применить на практике предоставляемые законодательством возможности снизить налоговое давление с выгодой для своего клиента. Именно поэтому услуги таких специалистов продолжают оставаться очень популярными, как среди рядовых обывателей, так и в бизнес-кругах.

Впрочем, у последних этим занимаются свои бухгалтеры, прекрасно знающие все нюансы законодательства.

9 штатов США не взимают подоходный налог

Отчисления в пользу государства могут «съедать» в Соединенных Штатах значительную часть прибыли. Помимо федерального подоходного налога, многие вынуждены платить его еще и на местном уровне. Ставки здесь, конечно же, более низкие – не более 10 процентов.

При этом есть такие штаты, на территории которых вообще не взимается местный подоходный налог. Одним из них является Теннесси. Жителям данного штата не нужно подавать декларации о доходах в местные фискальные органы. Однако здесь есть одна особенность.

Законодательством штата предусмотрено налогообложение процентов, начисленных по депозитным счетам и дивидендам. Аналогичная ситуация и в Нью-Гэмпшире.

Жители штата Вайоминг освобождены от необходимости платить такие налоги, как подоходный и с полученной прибыли. Отдельного упоминания заслуживает округ Колумбия.

В ноябре 2010 года его жители поддержали инициативу ввести налог для богатых граждан, и теперь подавляющее большинство населения не платит подоходный. Отсутствует он и в штате Техас.

Здесь местные власти компенсируют подоходный налог, взимая определенный процент с продаж и требуя выплаты с владельцев недвижимости.

Примерно по такой же схеме действуют власти штата Северная Дакота. Здесь не взимается подоходный налог. Однако расходная часть местного бюджета требует наполнения казны.

С этой целью власти штата обложили налогом банковскую франшизу, а также ввели акциз на табачные изделия. Жители Невады также могут не платить подоходный налог. Ежегодно в бюджет штата поступает примерно 1 миллиард долларов.

Такую солидную сумму приносит налогообложение, действующее в сфере азартных игр.

Источник: https://migranti.life/grazhdanstvo/strany/ssha/podohodnyj-nalog-v-ssha.html

Как платить налоги в США

Подоходный налог в США: ставки и размеры

Олег Левин
28 май 2018

В жизни американцев налоги занимают не последнее место. Уклонение от их уплаты преследуется законом. Налоги бывают нескольких степеней: федеральные (платят все резиденты Соединенных Штатов), налоги штата (выплачиваются жителями тех или иных штатов), местные (дополнительные) налоги устанавливаются региональными властями.

Подоходный налог (Income tax)

Платится со всех видов заработка — зарплаты, гонораров, выигрышей, чаевых. Каждый год плательщики подают в Налоговую службу ф.1040. По ней можно определить сколько вами заработано за год и какой удержан налог из зарплаты.

Если удержанная сумма оказалась больше предусмотренной, получите переплату назад. Соответственно, если вычли недостаточно, придется доплатить

  • Как открыть свой бизнес в США
  • Как сделать перевод денег из США

Подоходный налог берется с заработной платы или частной трудовой деятельности. Вычисляется он по специальной шкале и размер налога зависит от вашего заработка. Если работаете на работодателя, то он выплачивает его с вашей зарплаты за вас. Если трудитесь на себя, то отдавать отчисления должны сами в конце года.

Налоги на Social Securiti tax и Medicare

Удерживаются из всех видов дохода и идут на социальные государственные программы помощи пенсионерам, малоимущим, инвалидам и безработным. Из фонда выплачиваются пенсии, пособия работникам, утратившим работоспособность и семьям, потерявшим кормильца.

Получать выплаты по программам могут лица, имеющие десять лет общего рабочего стажа. Доступная медицина по «Медикеир» предоставляется людям после 65 лет.

Налоги на недвижимость (Property taxes)

Имущественный сбор выплачивается домовладельцами за дом и землю. Взимается властями штатов и органами местного управления. Тратятся на содержание жизнеобеспечения населенного пункта. Удержания идут на государственные школы и другие важные объекты инфраструктуры.

Налоги с продаж (Sales taxes)

Взимаются в местные бюджеты с каждого продаваемого на его территории товара. Сборы с продаж основаны на цене и включены в стоимость товара и услуг при их покупке. Используются взысканные средства органами самоуправления на ремонт автодорог, на поддержание пожарной и полицейской охраны.

Где оформить налоговую декларацию?

Налоговые дела ведет ведомство IRS. Каждый житель ежегодно отправляет в федеральную службу декларацию о доходах. Время подачи — с начала текущего года по 15 апреля. Можно заполнить налоговую форму самостоятельно, от руки и отослать по почте или подать в электронном виде на сайте IRS.

Тем, у кого возникают трудности с заполнением помогут многочисленные сервисы за небольшую плату или бесплатные центры помощи. Они расположены во всех городах Америки

Найти центр содействия налогоплательщика можно по телефону: 1-800-829-1040 или на вебсайте. Предварительная запись не требуется.

Это документ, в котором отображены ваши заработки и высчитанные суммы за истекший год. Период налогового обложения — с 1.01 по 31.12 каждого календарного года. По закону ваш наниматель обязан выдать ф.W-2 с вашими данными. Один экземпляр такой справки вместе с декларацией вы отсылаете в налоговую организацию.

На что идут наши отчисления

Общефедеральные правительственные органы налоги граждан Америки, используют для:

  • Обеспечение госбезопасности американских сограждан
  • Предоставления бесплатного образования учащимся
  • Реконструкции, эксплуатации и строительства дорог и скоростных трасс
  • Оказания медицинской помощи малообеспеченным и престарелым людям
  • Предотвращения экстренных моментов, возникших во время стихийных бедствий
  • Научных исследований, проводимых для профилактики и лечения заболеваний.

Источник: https://365daily.one/article/kak-platit-nalogi-v-ssha

Бизнес и закон
Добавить комментарий