Налоги в США для физических лиц: особенности и требования

Содержание
  1. Двойное налогообложение в США. Факты и мифы
  2. Навигация по сайту
  3. Виды налогов в США
  4. Американская налоговая система состоит из 3 уровней:
  5. Основные виды налогов в США
  6. Федеральный подоходный налог (Federal Income Tax)
  7. Подоходный налог штата (State Income Tax)
  8. Сбор в фонд социального обеспечения (Social Security Tax)
  9. Сбор на государственную программу MEDICARE
  10. Другие виды налогов в США
  11. Налог на автомобиль
  12. Налог на недвижимость (Property Tax)
  13. Налог с продаж (Sales Tax)
  14. Налоги в США
  15. Налог на доходы юридических лиц
  16. Налог на доходы физических лиц
  17. Налог на недвижимое имущество
  18. Налоги в Америке
  19. Разновидности
  20. Торговля
  21. Корпоративный налог. Как работают с прибылью?
  22. Теоретические сведения о мигрантах
  23. Практические особенности мигрантов
  24. Как быть с возвратом?
  25. Россия и Америка. Можно ли сравнивать системы?
  26. Бизнес-иммиграция. Об условиях
  27. Важные особенности бизнеса
  28. Налоговая система США
  29. Краткая характеристика налоговой системы США
  30. Структура
  31. Виды налогов
  32. А что с предпринимателями?
  33. Подводные камни
  34. Сравнение налоговой системы США и России
  35. В дополнение

Двойное налогообложение в США. Факты и мифы

Налоги в США для физических лиц: особенности и требования

Одним из главных недостатков гражданства США и родов в США соответственно принято считать американскую систему налогообложения. Самая распространенная правдивая «страшилка» по этому поводу звучит приблизительно так: «Любой гражданин США должен подавать ежегодную налоговую декларацию и платить налоги в США независимо от того, в какой стране он живет.

Ребенок, родившийся в США и имеющий американское гражданство, обязан платить налоги в США независимо от того, в какой стране он живет».

Если перефразировать и разложить «по полочкам» содержание этого опасения по поводу недостатков гражданства США, а также другие часто упоминаемые на форумах и в других источниках Рунета нюансы американской системы налогообложения, то проблема будет выглядеть так и иметь следующие составляющие:

  1. Любой гражданин США в любом возрасте обязан подавать налоговую декларацию в США и платить налоги в США. Ребенок, родившийся в США у родителей – нерезидентов (специально приехавших на роды в США, например), автоматически обязан платить налоги в США и подавать налоговую отчетность. За несовершеннолетнего гражданина США это обязаны делать его родители. (частичная правда)
  2. Гражданин США считается налоговым резидентом США независимо от фактического места проживания и, в том числе, в случае отсутствия в США в течении многих лет. (правда) 
  3. У США нет договоров об избежании двойного налогообложения. Даже в том случае, если гражданин США живет и платит налоги в другой стране, он обязан платить налоги также и в США, даже в случае дублирования аналогичных налогов в стране гражданства (США) и стране фактической резиденции. (неправда)

Как же все на самом деле? Так ли все страшно с налогообложением граждан США или в Интернете просто «гуляет» много неподкрепленных домыслов людей, агрессивно настроенных против США? Как всегда, истина где-то посредине.

Будем объективны – все не так страшно, как изображают это противники родов в США, но определенные сложности действительно есть.

Причем связаны эти сложности скорее не с самими налогами, а с их администрированием – с этим в США действительно есть проблемы и сама процедура уплаты налогов, их расчетов и подачи деклараций, для неискушенного в такого рода вопросах человека представляет собой определенные сложности.

Впрочем, эти сложности легко решаемы, а проблемы с двойным налогообложением деток, рожденных в США и имеющих американское гражданство, как таковой не существует.

Чтобы не вдаваться в длительные дискуссии, даем сухие факты:

  1. Первое и самое главное: для граждан США – не резидентов существует определенная сумма ежегодных доходов, полученных вне США, которая не подлежит налогообложению. Сумма меняется ежегодно в зависимости от уровня инфляции и по состоянию на 2017 год составляет 102.100$ на одного человека в год. Соответственно, если муж и жена являются американцами, не проживающими в США, сумма ежегодного необлагаемого налогами США дохода равна 204.200$ в год. Иными словами, люди, являющиеся крепким средним классом по американским меркам, проживающие вне США, платить налоги в США не будут.
    Есть различные подходы в разных штатах к трактовке понятия резиденции, но общее правило выглядит так: человек либо должен фактически проживать вне США 330 дней из 365, либо иметь официальный вид на жительство в другой стране и жить вне США бОльшую часть времени, а также получать доходы не в США.
  2. В случае, если ежегодный доход гражданина США составляет менее порядка 57.000$, он подает упрощенную налоговую декларацию в электронном виде, которую легко заполнить и подать самому.
  3. Доходы, официально полученные в США, в любом случае облагаются налогами по законодательству США.
  4. До совершеннолетия ребенка налоговую декларацию подавать не нужно. Исключение – если ребенок до совершеннолетия зарабатывает деньги и доход превышает указанную сумму. Совершеннолетние граждане США, не проживающие в США, как правило обязаны подавать декларацию – в случае наличие экономических связей с США.
  5. В разных штатах действуют разные налоговые ставки по разным видам налогов. Есть единые правила и есть федеральные налоги, но каждый случай нужно рассматривать индивидуально. Универсального «рецепта» нет.
  6. Договора об избежании двойного налогообложения между США и другими странами существуют, как и в большинстве других развитых стран. Поэтому в любом случае вы не уплатите налогов «итого» больше, чем уплатили бы со своих доходов, являясь резидентом США или другой страны. Общее правило договоров об избежании двойного налогообложения – не платить одни и те же налоги дважды, в полном объеме, в двух странах, между которыми подписан такой договор.

Как это действует: в США в том штате, резидентом которого считается человек, подоходный налог установлен, к примеру, на уровне 15%. В то же время в стране, в которой человек живет и работает, подоходный налог равен 10%.

Человек не будет платить 10% + 15%, а он уплатит 10% в стране своей резиденции, а разницу в 5% уплатит в США.

Если развернуть ситуацию наоборот и налог равен 15% в США и 20% в стране резиденции, то человек уплатит 20% в стране резиденции и в США платить ничего не должен.

Так в чем же тогда проблема с двойным налогообложением в США? Ведь существует определенный «порог», до которого американские граждане, не проживающие в США, не должны платить налоги, а кроме того действуют договора об избежании двойного налогообложения между США и другими странами?

Проблемы две:

  1. Система администрирования налогов в США достаточно сложная и если доходы превышают «порог бедности» порядка 57 тыс. долларов на одного человека, то самостоятельное заполнение и подача налоговой декларации потребует определенных знаний в сфере бухгалтерии. Либо придется воспользоваться услугами бухгалтера.
  2. В США действует прогрессивная система налогообложения – чем больше человек зарабатывает, тем большую часть своих доходов он обязан отдавать государству. В случае невысоких или средних доходов это не будет проблемой, где бы человек не жил, в США или в Европе – налоги будут на среднем или даже не высоком для мировой практики уровне. Но когда человек начинает зарабатывать миллионы, это становится серьезной проблемой – налоги США скорее всего перекроют аналогичные налоги в стране проживания человека и он, после уплаты налогов в стране своей фактической резиденции, будет вынужден «доплачивать» налоги в США. Впрочем, если сравнивать прогрессивную налоговую ставку в США со Скандинавскими странами, то США покажется практически налоговым раем.

А теперь, кроме рассмотрения самой системы налогообложения США и проблемы двойного налогообложения, давайте посмотрим на это немного с другой стороны – с точки зрения самой логики уплаты налогов в какой-либо стране. Во всем мире действует общее правило уплаты налогов по месту резиденции, если международными договорами не предусмотрено иное.

Международные договора в данном случае – это всевозможные договора об избежании двойного налогообложения, которые подписываются между разными странами. Этими договорами предусматриваются, по сути, исключения из правила уплаты налогов по принципу резиденции.

США является одной из немногих стран в мире, где налоги платятся не по принципу резиденции, а по принципу гражданства. Проблема? Да, в определенных случаях это проблема. Тина Тернер уже более 30 лет не проживает в США, а до 2013 года (когда она официально отказалась от американского гражданства) была вынуждена платить налоги в том числе в США.

В то же время, если мы посмотрим на официальную статистику получения американского гражданства и отказа от него, то цифры будут отличаться в сотни раз – не в пользу отказавшихся.

США дает своим гражданам возможности, в том числе возможность зарабатывать много – и вот тогда, в случае, когда гражданин США будет зарабатывать много, но не будет при этом проживать в США, только тогда система налогообложения США будет проблемой для этого человека.

Для чего люди летят на роды в США, кроме медицины, сервиса и новых впечатлений? Конечно же на роды в США летят за американским гражданством! А для чего родители стремятся дать своим детям паспорт гражданина США? Конечно же для того, чтобы ребенок получил образование в США, жил и работал в США. Так в чем тогда проблема?

Если ребенок вырастет и не захочет учиться, жить, работать в США и вообще не захочет иметь с США ничего общего – по достижении совершеннолетия он имеет полное право отказаться от американского гражданства.

Возможен и третий вариант – ваш ребенок, рожденный в США и получивший таким образом гражданство и все сопутствующие преимущества (и недостатки) получит в США образование, работу, достигнет определенных высот и уже после этого, по каким-либо причинам, уедет жить в другую страну. Тогда он, возможно, столкнется с такой же проблемой, как и Тина Тернер.

И еще – не забываем, что налоговое законодательство постоянно меняется и совершенствуется, поэтому на этапе планирования рождения ребенка в США вы можете подготовиться и предусмотреть многое (а с нашей помощью почти все), что ждет вас во время поездки, но никто не знает, что будет через 20 лет, когда вырастет ваше малыш.

Источник: http://rodivusa.com/documents/docs/150-dvojnoe-nalogooblozhenie-v-ssha-fakty-i-mify.html

Виды налогов в США

Налоги в США для физических лиц: особенности и требования

В предыдущей статье мы разбирали основные понятия налоговой системы США. Теперь давайте выясним, какие же именно виды налогов платят жители США из своего дохода.

роды в США

Американская налоговая система состоит из 3 уровней:

  1. Федеральные налоги –  единые по всему государству
  2. Налоги штатов;
  3. Местные налоги.

Две последние категории могут значительно отличаться от региона к региону. роды в Америке

Основные виды налогов в США

По статистике, большая часть американцев (около 90%) уплачивают из своего дохода налоги в размере около 25%. У остальных 10% налоговые ставки иные, иногда они могут достигать даже 50%.

Федеральный подоходный налог (Federal Income Tax)

Данный налог действует по всей Америке и платится в бюджет федерации.

Налоговая ставка определяется по расчетной таблице, где важно выбрать ваш статус: холост, в браке и подаете декларацию совместно с супругом/-ой, в браке и подаете декларацию отдельно, глава домохозяйства.

В повседневной жизни самостоятельными вычислениями редко пользуются, ведь есть специальные таблицы, программы и консультации специалистов. родить в США

Если вы холосты, ваш доход $75000, и у вас нет других специальных льгот, вам необходимо будет заплатить налог в сумме примерно 18% от заработка.

Подоходный налог штата (State Income Tax)

Это налог на доход резидентов штата,который поступает в его бюджет. В 7 штатах данный налог не уплачивается: Аляска, Вайоминг, Вашингтон, Невада, Техас, Флорида, Южная Дакота.

В Нью-Гемпшире и Теннесси он взимается со всех доходов, кроме зарплаты. В 7 штатах подоходный налог фиксированный, а в остальной части страны этот налог прогрессивный, т.е.

зависит от величины дохода: Родить в Америке

Сбор в фонд социального обеспечения (Social Security Tax)

Поступления от этого сбора финансируют государственные социальные программы по выплате пенсий и помощи инвалидам и безработным.

 Данный налог начисляется на полную сумму зарплаты работника без вычетов и налогов по ставке 4,2%. Работодатель также уплачивает налог в размере 6,2% от зарплаты работника из прибыли фирмы.

Обычно все эти отчисления делает сам работодатель. Самозанятые лица уплачивают этот сбор суммарно в размере 10,4% от своего дохода.

Сбор на государственную программу MEDICARE

Налог на Medicare (государственную программу медицинской помощи неимущим и пенсионерам) начисляется на полную сумму зарплаты в размере 1,45%. Работодатель тоже уплачивает 1,45%. Самозанятые лица уплачивают  этот  сбор в размере 2,9%.

Другие виды налогов в США

Американцы уплачивают также и другие виды налогов.

Налог на автомобиль

Ежегодно необходимо оплачивать сбор за регистрацию авто по месту проживания около $40-60 (зависит от региона). Это можно сделать через интернет, а по почте вам придет специальная наклейка, которую нужно приклеить на лобовое стекло.

Налог на недвижимость (Property Tax)

В этом случае за налогооблагаемую базу берется стоимость недвижимости, на которую  начисляется налог от 0,14 до 1,84% (в разных штатах по-разному). Этот налог достаточно велик, за дом стоимостью $280000 ежегодно необходимо уплачивать $2000-$5000 в зависимости от штата.

Налог с продаж (Sales Tax)

Этот налог взимается на уровне штата или на местном уровне с покупателей во время приобретения товаров. Сумма налога рассчитывается как определенный процент от стоимости товара.

Источник: http://blog.olegdubas.com/2014/05/15/taxes/

Виды налогов в США обновлено: January 2, 2017 автором: Darya

Источник: http://rodi-v-amerike.com/vidy-nalogov-v-ssha

Налоги в США

Налоги в США для физических лиц: особенности и требования

Система налогов в США достаточно сложна и запутана, поскольку в данном государстве присутствует сразу несколько уровней налогообложения, а именно:

  • федеральный;
  • налоги штатов;
  • местный.

Каждый из вышеперечисленных уровней подчинен определенным нормативно-правовым актам соответствующего властного субъекта — федерального правительства Соединенных Штатов, органов власти того или иного штата, местных властей.

При этом ситуацию усложняет также то обстоятельство, что некоторые налоги в определенной части взимаются в федеральный бюджет, но при этом определенные отчисления по этому же налогу идут и в бюджет штата.

Очень важный нюанс: власти каждого штата самостоятельно определяют ставки и условия обложения, а также наличие, размеры и порядок применения тех или иных льгот, поэтому некоторые территориальные единицы можно назвать более благоприятными для определенных видов хозяйственной деятельности, а некоторые — менее.

На практике федеральные сборы можно отнести к числу основных, а местные — к числу вспомогательных. Тем не менее, требование по обязательной уплате соответствующих сборов распространяется на все виды налогов, независимо от того, в какой именно бюджет они должны перечисляться.

В целом фискальная система достаточно самобытна, она во многом соответствует общепринятым в западных странах принципам обложения, но одновременно с этим сохраняет много особенностей и индивидуальных нюансов.

Налоги в США — это чрезвычайно важный и значительный источник пополнения бюджетов всех уровней, поэтому и власти, и само общество очень внимательно и ревностно относятся к вопросам обложения, а любые попытки уклонения от уплаты порицаются не только на правовом, но и на бытовом, обывательском уровне.

Налог на доходы юридических лиц

Корпоративный налог в Соединенных Штатах Америки (так называемый IncomeTax) относится к числу основных, базовых, которые должен уплачивать каждый субъект предпринимательской деятельности. В отличие от многих других государств, страна не предусматривает возможности создания офшорных компаний.

Налог на прибыль в США должны платить все предприятия и организации без исключения. Размер напрямую зависит от результатов коммерческой деятельности плательщика: чем большую прибыль получило юридическое лицо за отчетный период, тем в большем размере оно должно будет уплатить подоходный налог.

Базой обложения служит чистая прибыль предприятия, которая рассчитывается как разница между всеми аккумулированными поступлениями и суммой расходов юрлица в течение отчетного периода.

Обязанность по уплате корпоративного сбора касается не только компаний-резидентов, но и иностранных предприятий — в том случае, если они ведут предпринимательскую деятельность на территории Соединенных Штатов.

Федеральный налог на прибыль в США устанавливается по прогрессивной шкале, которая варьируется от 15 до 35% в зависимости от размера прибыли корпорации.

Система исчисления достаточно сложна, поскольку фискальное законодательство предусматривает определенную градацию: доход, который достигает определенной границы, облагается налогом на прибыль по меньшей ставке, часть, превышающая эту границу — уже по ставке на порядок выше.

Помимо федерального сбора, каждый штат самостоятельно устанавливает собственные корпоративные платежи, поэтому на старте бизнеса в США чрезвычайно важно правильно выбрать место регистрации корпорации, чтобы оптимизировать отчисления в бюджет. В частности, одним из самых благоприятных для бизнеса штатом (в фискальном плане) считается Делавер, однако и многие другие имеют свои особенности и преимущества в данном вопросе.

Корпоративные налоги в США охватывают не только полученную компанией прибыль, но и прибыль распределенную. Другими словами, акционеры компании, которые получают дивиденды, также обязаны уплатить с них соответствующие отчисления в бюджет.

Налог на доходы физических лиц

Подоходный налог в США общеобязателен для любых физических лиц, занимающихся какой-либо оплачиваемой деятельностью на территории данного государства независимо от того, являются ли эти лица гражданами Америки.

Более того, поскольку в стране на законных основаниях трудятся миллионы мигрантов, на них точно так же распространяется обязанность по уплате подоходного налога — несмотря на то, что таких субъектов нельзя отнести к числу резидентов.

Важной особенностью уплаты данного вида отчислений считается то, что одинокие плательщики вносят его за себя отдельно, тогда как для женатых граждан доступна возможность уплаты подоходного налога от всей семьи.

Последний вариант зачастую оказывается особенно выгодным для тех ячеек общества, в которых наблюдается значительный разрыв между уровнем доходов супругов — в этом случае совместный расчет и уплата позволяют оптимизировать траты. Подоходный налог в США относится к числу прогрессивных, по аналогии с корпоративным.

Ставка федерального взноса для физических лиц колеблется в диапазоне от 10% до 35%. При этом некоторые штаты дополнительно устанавливают свой платеж. Для налога на доходы граждан также разработана специальная шкала, которая позволяет определить, какую ставку нужно платить с каждой части дохода, которая превышает ту или иную граничную величину.

Система расчета достаточно сложная, требует наличия специальных знаний и навыков. Большинство налогоплательщиков предпочитают придерживаться определенных границ своего дохода, не превышая их, поскольку небольшое превышение будет скорее минусом, чем плюсом — оно повлечет за собой необходимость уплаты подоходного налога по более высокой ставке.

В конечном итоге средств в их распоряжении останется меньше. Многие расходы граждан учитываются при выплате подоходного налога, что позволяет значительно уменьшить базу, принимаемую в расчет. Это касается, прежде всего, таких выплат как алименты, расходы по ипотечному кредитованию, средства, потраченные на лечение и образование и так далее.

Кроме того, не включаются в состав облагаемого дохода суммы денежных средств, использованные в благотворительных целях.

Работающие лица должны уплачивать не только подоходный налог в США, но и другие общеобязательные платежи: социальный и медицинский сбор Medicare. Обязанность по уплате вышеуказанных налогов распространяется не только на наемных работников, но и на лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью самостоятельно.

Налог на недвижимое имущество

Налог на недвижимость в США на федеральном уровне не урегулирован, а передан на усмотрение местных властей.

Поэтому в этом вопросе наблюдается огромное многообразие, ведь и ставки, и порядок уплаты, и льготы для некоторых категорий недвижимого имущества варьируются в зависимости от каждого конкретного округа или региона.

При исчислении и уплате взноса на недвижимость, помимо непосредственно балансовой стоимости такого имущества, могут учитываться многие другие факторы, в частности: тип объекта (жилой или коммерческий), время ее приобретения, количество единиц у одного владельца и так далее.

Специалисты «Прифинанс» досконально знают систему налогов в США и готовы помочь определить наиболее выгодные штаты для ведения того или иного бизнеса, а также оптимизировать выплаты в каждой конкретной ситуации.

Источник: https://prifinance.com/nalogooblozhenie/nalogi-v-ssha/

Налоги в Америке

Налоги в США для физических лиц: особенности и требования

Никто не может уйти от обязанности уплачивать налоги на доходы в США, так как без них экономическая система не могла бы существовать. Вместе с уплатой каждый обязан подавать органам власти специальные декларации.

Вычеты для населения не считают сами представители властных органов IRS – организация, ответственная за контроль данной сферы. Это так называемая служба по внутренним деньгам. Суровые, серьезные наказания распространяются на пытающихся уклониться от исполнения обязанностей.

Некоторые средства взимаются с продаж, но косвенно. О тратах граждане сообщают при окончании периода отчетности.

Раскрываются факты сокрытия информации:

  • Коллегами, составлявшими финансовую отчетность.
  • Самими плательщиками.
  • Банками.

Штраф, если не сдается налог на прибыль в США значительно больше, чем любой из введенных сборов. Он может составлять до 100 процентов от полученных поступлений, а то и больше.

Разновидности

  • Подоходный налог, на федеральном уровне. Платить его должны сотрудники, состоящие на учете в компаниях, корпорациях. Расчет вычета проводится автоматически. Уровень заработной платы вместе с семейным статусом – основные факторы, определяющие размер.
  • Городские налоги в США с зарплаты, либо устанавливаемые для территории Америки. Их определяют по конкретным местам жительства. Обычно расходы составляют 3-10 процентов от общей зарплаты. Они имеют разный уровень.
  • По недвижимости. Оплата имущественных сумм обязательна для каждого, у кого в собственности находятся дома, либо земельные участки. Размер определяется индивидуально для каждого города. Но обычно он не больше, чем один процент от общей стоимости объекта.
  • Осуществление продаж. У правительства именно это становится наиболее значимым. Лишь в нескольких объектах от этого отказались полностью: в Дэлавере, Аляске, Орегоне. У каждого города определенные законы, по которым индивидуально рассчитываются деньги. Обычно это 3-7 процентов от стоимости. Группа лекарственных препаратов по рецептам отпускается без наценки.

Налоговые законы отличающиеся высокой строгостью. Исключением не являются и налоги в США для физических лиц. Граждане начинают принимать активное участие в процессе налогообложения, когда только приобретают статус студентов.

Кодекс внутренних поступлений – основной документ для регулировки данной сферы жизни.

Ставка подоходного налога в Соединенных Штатах по данным Internal Revenue Service

Есть несколько моментов, наиболее интересных мало знакомым с правилами людям.

  • За год каждый житель работает с почти сотней списаний разного характера.
  • Жители тратят немало времени на то, чтобы заполнить декларации.
  • Планируется, что за 2018 год в казну поступит до 5 триллионов долларов только за счет данных средств.
  • Учетный период составляет календарный год.
  • Дифференцированным является практически каждый тип затрат. То же самое касается и вычетов.

Так выглядит налоговая декларация, которую заполняет каждый американец

Налогообложение в США влияет буквально  на каждую сферу деятельности, начиная от авиаперелетов,  заканчивая мусором. При этом часто декларации составляются индивидуально. Это значит, у одного американца могут присутствовать позиции, которые у другого отсутствуют.

Торговля

Для правительства торговля облагается только косвенным видом списаний. Здесь все просто, стоимость покупки уже включает его. В каждом городе вводятся свои законы для продажи, покупки товаров, услуг. Сумма взимается только при физическом присутствии продавца в том же городе, откуда родом покупатель. Если говорить проще – тратятся организации, у которых есть физические представительства.

Ставка налога с продаж по штатам. Кликните для увеличения.

Каждый покупатель платит пошлину за приобретенную книгу. Но расчета не будет, если покупка осуществляется с помощью электронного магазина, у которого вообще нигде нет офисов.

А вот товары физических магазинов без учета затрат не продаются. Есть несколько сервисов, с помощью которых можно найти магазины, не требующие подобных выплат. Так налоговая система США работает всегда.

Это не зависит от конкретного субъекта.

Корпоративный налог. Как работают с прибылью?

Производственная сфера в Америке – одна из самых дорогих в мире. Производители стараются вынести заводы за пределы государства, поскольку ведение бизнеса часто становится дорогим удовольствием. Требования в отношении налогообложения суровые.

  • Существенно упрощают ситуацию лишь места, где траты отсутствуют. Но даже в такой ситуации не стоит забывать о федеральных выплатах, они остаются обязательными.
  • Только при отсутствии национального расчетного счета руководство может быть освобождено от выплат. Или если основная деятельность не ведется на территории субъектов налогообложения.
  • При этом органы власти имеют право регулировать показатели разных уровней.
  • Корпоративные сборы не касаются процессов, связанные с партнерством. Каждый из партнеров подает отдельные декларации, только по своим деньгам.

Ставка корпоративного налога в Соединенных Штатах по данным Internal Revenue Service

Для избавления от двойных уплат разрабатывают методику кредитных выплат. Например, можно возместить издержки тем корпорациям, которые испытали их, ведя свою деятельность за рубежом. Но это касается только с верхней чертой ставки.

Весьма просто определяется разница между партнерством и корпорацией, если говорить с точки зрения пошлин: при партнерстве каждый партнер индивидуально рассчитывает свои траты. Иначе дело обстоит с корпорациями — для них предусмотрен корпоративный налог.

Теоретические сведения о мигрантах

Примерно третья часть ВВП формируется сборами. Бюджеты на федеральном уровне состоят из этого источника еще в большей степени. У этой сферы есть особенности, без учета которых не разобраться в том, как совершать те или иные шаги.

  1. Налоги платят те, кто проживает на территории Америки, то есть граждане и владельцы грин-карт. До того, как вы получили гражданство США или разрешение на постоянное проживание, могут быть варианты с оплатой на родине, но после этого — обязаны платить. Не важно, по какому именно адресу приходят деньги. Характерно отсутствие связи с проживанием по физическому адресу. Исключение– ситуация, когда гражданин находится за пределами государства, минимум 330 суток и больше. Конкретный срок рассчитывают индивидуально.
  2. Со многими странами есть договор о двойном налогообложении: многие налоги, уплаченные в другом государстве, не подлежат оплате в Штатах.
  3. При расчетах применяют прогрессивную, дифференциальную шкалу, у которой есть следующие особенности:
  • При низком уровне заработной платы доходы вообще не облагается сборами. Этот уровень определяется правительство. Если доходы незначительно превышают данный уровень, то оплачивается лишь часть, превышающая его.
  • Есть такое понятие, как рост ставки. Процентная ставка для юридических лиц и граждан растет по мере роста зарплаты и прибыли.
  • Также есть налог на рост капитала, оплата которого происходит по уменьшенной ставке. Его платят при продаже движимого и недвижимого имущества.

Практические особенности мигрантов

Когда человек имеет статус плательщика в двух странах, вводится понятие всемирного дохода. Для таких людей выполняется процедура определения жизненных интересов.

Если прочие аспекты жизни равны, то приоритетными будут такие вопросы, как уровень трат в каждой стране, наличие друзей и родственников, перечисления по коммунальным платежам. Проводятся исследования.

По их результатам, человека относят к числу плательщиков той страны, где сосредоточено больше его жизненных интересов.

Даже если мигранта относят к другой стране, он не освобождается от следующих налогов:

  • на выезд;
  • на подарки;
  • на наследство;
  • подоходный.

Декларации для таких лиц все равно остаются обязательными. Если документ отсутствует, власти требуют штраф. При сделках с недвижимостью налоги в США списываются автоматом.

Как быть с возвратом?

Человек может оформить возврат, если он когда-либо работал на территории Америки, но после этого вернулся на родину.  Ничего противозаконного в этом нет. Существуют разные варианты возврата, которые напрямую зависят от целей и сроков пребывая в государстве и от вида деятельности.

Россия и Америка. Можно ли сравнивать системы?

Если решили эмигрировать в США из России, то имейте в виду, что отличия систем настолько разительны, что практического смысла сравнивать нет. Логичнее ориентироваться на то, какой остается заработная плата после всех вычетов.

В США вычеты рассчитываются множеством схем. Они определяются по порядку годовых доходов, общественному статусу, составу семьи. Кроме того, важным фактором является сам источник, от которого прибыль приходит. У резидентов везде есть ряд бонусов и льгот. Что стимулирует к своевременным расчетам.

Бизнес-иммиграция. Об условиях

Есть возможность переноса своего бизнеса между государствами. Главное – заранее ознакомиться с условиями, касающимися декларирования.

CFC (Контролируемая иностранная компания) –обозначения, под которые попадает любое предпринимательство. Выявление теневых офшоров очень важно для правительства, потому оно и контролирует иностранные предприятия так строго. Для местной экономики иностранные предприятия всегда будут объектом пристального внимания. Им необходимо подавать отчетность, используя специальные формы для заполнения.

Есть еще фирмы, которые получают пассивные разновидности прибыли. Они обозначаются как PFICs. Бизнес с таким статусом лучше не вести. На такие компании действуют ставки повышенного размера. Снова нужна специальная отчетность.

Важные особенности бизнеса

Если экономика развита достаточно хорошо, то перенос бизнеса в Америку будет не наказанием, а стимулом для дальнейшего развития различных направлений. Для предпринимателей действует сразу несколько видов льгот.

Самыми важными среди них стали:

  • Возможность «истощать недры» со скидкой.
  • Кредит, чтобы погасить задолженности, как инвестиция бизнесу.
  • Амортизация с ускоренным темпом.

Одна из наиболее распространенных льгот – скидки для тех, кто планирует взять кредит. Инвестиционный кредит обычно делят на три части: энергетический кредит, для восстановления старых зданий, а так же кредит на регулярной основе. Последний служит для дополнительного стимулирования вложений частного характера.

Косвенные суммы отнимают меньшую часть на рынке, чем прямые. Акцизам и реализации отдают приоритет. А введение акцизов действует только на определенные товарные категории. Для такого вопроса, как налогообложение в Соединенных Штатах, не практикуется введение НДС. Хотя для Европы именно он стал основным источником бюджета.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Количество просмотров записи: 15443

Эмиграция в западноевропейскую Германию из постсоветской России очень перспективна. Многие иностранцы желают жить и работать здесь, невзирая на жесткие условия въезда и бюрократический характер законодательных норм. Но для тех, кто на самом деле хочет эмигрировать, …

Переезд, смена страны с целью найти там постоянное место жительства – сложное решение, которое является итогом долгих размышлений. Следовательно, в Японию перспективная иммиграция  является оптимальным решением тех, кто стремиться к развитию, поиску интересной, главное, многообещающей …

Источник: http://anothercitizenship.com/pmzh/nalogi-v-amerike.html

Налоговая система США

Налоги в США для физических лиц: особенности и требования

«В жизни нельзя избежать двух вещей: смерти и налогов»

Бенджамин Франклин

В 20 веке система налогообложения США, наряду с банковской, денежной и бюджетной, пережила множество реформ и «налоговых революций», а сегодня она считается одной из самых развитых в мире. Большое количество сборов и льгот делает эту систему гибкой и социально ориентированной, но в то же время сложной и запутанной. Что же, давайте разбираться.

Краткая характеристика налоговой системы США

  • Налоговая ставка в США считается высокой. В среднем, житель страны отдаёт государству 35% от своего дохода, но из-за большого количества льгот этот процент можно легально уменьшить.
  • Прямые налоги преобладают над косвенными. Жители всегда знают, каких начислений ждать в будущем месяце.
  • Налоговая ставка рассчитывается по прогрессивной шкале. Если говорить о налоговой системе США кратко, то, чем больше денег зарабатываешь, тем выше налог на доход.
  • Исходя из предыдущего пункта — социальная ориентированность системы налогообложения.

    Прогрессивная шкала позволяет перераспределять деньги в обществе и поддерживать незащищенные слои населения.

Структура

В Соединенных Штатах используется трёхуровневая налоговая система: федеральные налоги, налоги штата и муниципальные сборы. Получается, что один тип налога может быть уплачен в бюджет для каждого из уровней, причем по разной налоговой ставке.

Рассмотрим каждый из уровней подробнее.

Федеральные налоговые сборы рассчитываются по прогрессивной шкале и поступают в федеральный бюджет.

Налоги штата составляют 80% его бюджета. Каждый штат самостоятельно устанавливает процентную ставку. Чем выше уровень жизни в штате, тем выше и налогообложение – тут всё логично.

Муниципальные платежи поступают в бюджет города. Но в отличие от штатов, большая часть бюджета городов складывается не из налогов, а из государственных субсидий и грантов, так что налоговую ставку нельзя назвать высокой – от 1% до 3%.

Виды налогов

  1. Подоходный налог, взимаемый с доходов. Принцип расчёта процента нам уже знаком: чем больше зарабатываешь, тем больше отдаешь государству. Но есть и нюансы. Во-первых, доход начинает облагаться налогом только достигнув установленного минимального уровня (сумма зависит от многих факторов – возраста, наличия в семье детей и так далее).

    Во-вторых, налоговый взнос одинокого человека и семьянина будет рассчитываться по-разному, так как у людей, состоящих в браке, доход считается общим. Наконец, на федеральном уровне этот платёж обязателен, а вот на уровне штата – не всегда. Так, например, в 9 штатах личные доходы жителей не облагаются налогом вовсе.

  2. Налог на нужды социального страхования идёт на обеспечение пенсии в будущем (к слову, как и в России, она зависит от рабочего стажа и уровня дохода), а также на выплаты в случае получения травм, инвалидности.
  3. Налог на прибыль касается только юридических лиц, то есть компаний и корпораций. Налогом облагается чистая прибыль предприятия.
  4. Налог на имущество распространяется на недвижимость, автомобили, ценные бумаги, в общем, на всё. К счастью, его процент невысокий (варьируется от 1 до 4%), что не мешает налогу обеспечивать 80% бюджета любого штата.
  5. Топливный сбор заложен в стоимость бензина.
  6. Знаменитый налог на товары и продукты, о котором узнаешь только при оплате покупки на кассе. В американских магазинах ценник товара указывает его стоимость без учёта налога. Налог этот везде разный, так как устанавливается штатом.
  7. Налог на медицину – это сборы на социальные нужды, они позволяют малоимущим и пожилым людям пользоваться медицинскими услугами бесплатно.

Всё перечисленное – основные виды налоговых сборов. Есть и другие, например, налог на ликвидацию безработицы или экологический налог.

А что с предпринимателями?

А у предпринимателей в США всё довольно-таки неплохо. Налоговый сбор взимается с чистой прибыли компании. Чистую прибыль можно рассчитать, если вычесть из общего дохода компании следующие издержки:

  • заработная плата сотрудников
  • отчисления на социальное обеспечение сотрудников
  • расходы содержание помещения (аренда, ремонт)
  • расходы на амортизацию
  • затраты на рекламу
  • проценты по кредитным выплатам
  • операционные убытки

Небольшое предприятие в среднем будет платить государству 15% со своей чистой прибыли. Ставка процента прогрессивная, так что, чем меньше предприятие, тем ниже налоговые взносы – удобно для малого бизнеса.

Помимо этого, предприниматель может воспользоваться дополнительными льготами. Одной из наиболее популярных является инвестиционный налоговый кредит, который даёт возможность не уплачивать налог в период окупаемости капиталозатрат, то есть, по сути, государство временно финансирует предприятие.

Подводные камни

Есть у налоговой системы США свои особенности.

Первое: прогрессивная шкала как повод для споров. С одной стороны, прогрессивная ставка помогает перераспределять доходы в обществе, с другой – не каждый гражданин с высоким доходом готов отдавать половину своего дохода государству.

Второе: уклонение от уплаты быстро вычисляется и наказывается (лишением свободы и дополнительными штрафами). Единственный способ увильнуть от уплаты – это отказаться от гражданства, правда, в этом случае вам всё равно придётся платить налоги ещё 10 лет. Так что способ, как видите, не самый эффективный.

Третье: три уровня налогообложения – причина бесконечной бумажной волокиты. Заполнение деклараций отнимает не один час времени.

Сравнение налоговой системы США и России

Реформирование российской налоговой системы давно является темой горячих споров, в ходе которых её часто сравнивают с системой налогообложения США. Действительно, системы обеих стран объединяет три уровня налогообложения (федеральный, региональный и местный). Но есть и ключевые различия.

Во-первых, система налогообложения США характеризуется прогрессивной шкалой налоговых отчислений. Нет чётко установленного процента сборов, он варьируется в зависимости от уровня доходов, места проживания, возраста, семейного положения.

Во-вторых, в США преобладают прямые налоги, а в России – косвенные.

В-третьих, местные бюджеты штатов и городов являются превалирующими получателями налоговых сборов, что противоположно российской системе.

Наконец, если в России сокрытие истинных доходов и уменьшение базы налогообложения – обыденная практика, то в США это – налоговое преступление. От налогообложения в Америке никак не скрыться, так что изречение Бенджамина Франклина как нельзя лучше раскрывает понятие и сущность налоговой системы США.

В дополнение

Традиционно в России принято использовать аргумент о непомерно высоких налогах, которые платят жители западных стран, в том числе и граждане США. Отчасти это неверно. Ниже приведен простой и наглядный сравнительный анализ налоговых выплат в двух стран.

https://www.youtube.com/watch?v=pJV6YVvWxlU

Налогообложение частных лиц в США и РФ:

Налогообложение компаний в США и РФ:

Источник: http://surzhyk.info/nalogovaya-sistema-ssha/

Бизнес и закон
Добавить комментарий