Налог на роскошь: введение налога и расчет

Налог на роскошь на недвижимость в России в 2018 году

Налог на роскошь на недвижимость в РФ является обязательным сбором, выплачивающимся определенной категорией людей, на установленных условиях. Многих граждан интересует вопрос освобождения от данного налога – существуют ли варианты не платить этот сбор? Или он одолжен оплачиваться всеми представителями населения?

Особенности налогообложения

Среди важных задач данного законодательного акта были указаны:

• борьба с коррупционным элементом;
• повышение отчислений в государственный бюджет;
• регулирование финансовых течений внутри страны, направление их на поддержание реального экономического сектора.

Налоговая программа, затрагивающая объекты роскоши, состоит из 2 частей:

• 1 – касается владельцев дорогостоящих транспортных средств;
• 2 – затрагивает собственников объектов недвижимости.

Многие эксперты отмечают главную черту данного налогообложения – оно касается почти всего населения России, выступая дополнительным налоговым видом на землю, имущество.

До 2015 года налог на объект недвижимости определялся с учетом ее инвентаризационной оценки. Сегодня к данным показателям добавлено еще одно значение:

Поэтому роскошью способно стать даже захудалая квартира, если она расположена в хорошем месте, к примеру, на центральных участках города.

В 2015 году были сделаны определенные поправки в Налоговом Кодексе РФ касательно расчета налога на объекты недвижимости. Цель реформы – постепенное увеличение налога до 20% ежегодно, срок длительности данной налоговой программы — 5 лет.

Ограничивать рост налоговых выплат должны понижающие коэффициенты.

Этот пятилетний временной отрезок призван обеспечить плавное изменение налогообложения – по мнению разных экспертов, значение кадастровой стоимости превышает инвентаризационное в 10 раз.

Основные положения налоговой программы

Налог на роскошь считается дополнительным сбором государства, его выплата происходит при определенных условиях, указывающих на конкретный уровень дохода категории людей.

Определяется ставка налога посредством установления повышающего коэффициента, во всех регионах – индивидуальным образом.

Также имеются нормы, принятые федеральным законодательством, ограничивающие местные властные структуры в увеличении установленных коэффициентных значений:

• Минимальное – 0,1% от кадастровой оценки;
• Максимальное – 1,5% от кадастровой цены.

Объекты недвижимости

Начисляются налоговые суммы на следующую собственность:

1. Разные земельные участки.
2. Недвижимые объекты, причисляющиеся к жилому/нежилому варианту.
3. Строящееся жилье.

Вышеперечисленные недвижимые варианты характеризуются своей рыночной, кадастровой оценкой, рассчитывается она с учетом результатов профессиональных оценщиков, разнообразные моменты оказывают на нее влияние.

Владелец недвижимости, не осуществляющий ее необходимую переоценку согласно введенных законодательством правил, в дальнейшем может значительно переплатить налоговые суммы.

Кадастровая стоимость

Данная категория является определенным показателем — фактической стоимостью объекта недвижимости. Она устанавливается в ходе профессиональных проверок, учитывающих следующие моменты:

• Изменения капитального характера после крайней переоценки, например, вследствие ремонта;
• Износ недвижимой собственности физического, естественного свойства;
• Износ окружающего пространства естественного, физического характера, влияющий на состояние недвижимого объекта (например, земля, на которой был построен дом);
• Разные другие факторы, способные оказать влияние на стоимость объекта недвижимости (присутствие возле нее вредных предприятий, имеется ли необходимая инфраструктура).

Важную роль играют региональная особенность – в центре города стоимость жилья будет выше, чем в отдаленных районах (например, в области). В Москве недвижимость стоит больше, чем в других городах РФ.

Объективность налога

Многие граждане не согласны с данным законопроектом – рыночная стоимость объектов недвижимости с каждым годом повышается, люди могли приобрести квартиру в эконом-сегменте 10-15 лет назад, сегодня же ее стоимость увеличится. Например, покупка однокомнатной квартиры 10 лет назад за 700 тыс. руб. – в настоящее время ее рыночная стоимость будет не менее 1 млн. руб.

Варианты освобождения от уплаты налога

Определенная недвижимая собственность не облагается сбором:

1. Объекты, финансируемые из государственного бюджета.
2. Детские дома семейного вида.
3. Общежития.
4. МАФЫ, нежилые строения на рынках.
5. Постройки жилого/нежилого характера в зоне отселения.
6. Жилая/нежилая недвижимость в зоне отчуждения.
7. Собственность жилая, но непригодная для проживания.
8. Недвижимость, принадлежащая детям-сиротам.
9. Жилая собственность, принадлежащая детям, без родительской опеки.
10. Недвижимость, принадлежащая детям-инвалидам, воспитывающимися только одним родителем, например, матерями – не больше одного жилья.

Согласно законодательству налогоплательщиками признаются следующие категории людей:

• Организации;
• Индивидуальные предприниматели;
• Физические лица, имеющиеся в собственности объект налогообложения из перечня указанных в статье 333.44 НК РФ.

Не признаются налогоплательщиками следующие граждане:

• Инвалиды ВОВ, разных боевых действий;
• Герои РФ/СССР, полные кавалеры ордена Славы;
• Лауреаты государственных премий РФ в разнообразных областях (наука, технология, искусство, литература и тд.), Нобелевской премии.

Начисление налога

Схема расчета налоговой суммы исходит из следующих положений:

• Если кадастровая стоимость недвижимости не больше ограничения, принятого законом, то налоговый коэффициент равен 0,1%;
• Офисные помещения, налоговые центры, производственные здания – ставка будет 0,5%;
• Земли сельхозназначения, участки личных подсобных хозяйств – налоговый коэффициент 0,3%;
• Другие земельные участки – 1,5%.

Намеренное снижение цены недвижимой собственности не возможно – вся информация проверяется в Росреестре, взимание налога происходит в обязательном порядке.

Кроме того, законодательные акты указывают:

• Роскошное жилье – это квартиры, обладающие площадью более 200 квадратных метров, цена свыше 30 млн. руб.;
• Недвижимость со стоимостью более 300 млн. руб. признается объектом роскоши, налоговая сумма на нее определяется в размере 2% от кадастровой стоимости данного жилья.

Результаты данной налоговой программы

Перемены в налогообложении недвижимой собственности затронут большое число людей. На первый план выходит реальная цена (рыночная стоимость) недвижимого объекта в определенном регионе.

Например, цена квадратного метра в Москве – 170 тыс. руб., в других городах РФ она варьируется от 35-40 тыс. руб. Следовательно, обычная квартира в Москве будет стоить не менее 9 млн. руб.

, она сможет перейти в категорию «роскошного жилья» в регионе.

Нововведения в сфере налогообложения касаются жилых объектов, коммерческой недвижимости, в том числе недостроенных объектов, земель, построек. Схема расчета достаточно простая, индивидуальная для определенного типа жилья.

Но данная налоговая программа не учитывает следующее:

• Люди, проживающие в столице, разных крупных городах РФ будут обязаны платить за свой объект недвижимости выше, чем остальное население, живущее на периферии. Например, налоговая сумма для жителей Москвы будет больше в 5-6 раз, чем для людей, проживающих в соседней области.

Этот налог также не приятен тем, кто предпочитает вкладывать деньги в приобретение жилья в новостройках для дальнейшей их сдачи в аренду. Если сумма всей площади собственности (в квадратных метрах) будет больше установленной нормы, то, следовательно, и повысятся налоговые платежи. В такой ситуации прибыль людей, занимающихся данным видом деятельности, сведется к минимуму.

Собственники загородной недвижимости будут в более выгодном положении – от общей суммарной недвижимой площади вычитается в обязательном порядке 20 квадратных метров, не облагающихся налоговым платежом. Если площадь недвижимости идентична (или менее) льготного размера квадратуры – налогообложение ее владельцев не делается.

Коэффициенты, действующие в Москве

Недвижимая собственностьРазмер налоговой ставки

Жилье с кадастровой стоимостью менее 10 млн. руб.	0.1
Жилье с кадастровой стоимостью 10-20 млн. руб.	0.15
Жилье с кадастровой стоимостью 20-50 млн. руб.	0.2
Жилье с кадастровой стоимостью 50-300 млн. руб.	0.3
Жилье с кадастровой стоимостью свыше 300 млн. руб.	2
Гаражи	0.1
Незавершенное строительство	0.3
Коммерческие постройки	2
Административные здания	2

Изменения в налоговой программе в 2018 году

Ранее вследствие покупки в городе двухкомнатного жилья на центральных землях житель производил оплату в бюджет 500 руб.

налога, по окончанию нового реформирования налоговый размер вырастет до 5 тыс. руб. ежегодно (даже больше).

Основой налогообложения будет служить кадастровая стоимость (а не инвентаризационная), способная максимально приблизить недвижимую собственность к ее рыночной цене.

Размерные параметры налоговой суммы — 0,1-2% от кадастровой оценки. Данное налогообложение неоднородно для владельцев разных вариантов недвижимости, оно будет обновляться на продолжении 5 лет, с учетом исследований независимых экспертов.

Распространяется этот сбор на следующие категории граждан-собственников:

• Недостроенное жилье (жилое);
• Гаражей, парковочных мест;
• Комнат, квартир, иного жилья;
• Центров, содержащих хотя бы 1 жилое помещение;
• Построек бытового характера до 50 квадратных метров, находящихся на земле, где выполняются дачные работы, садовая деятельность.

Кроме того, владельцы недвижимости будут обязаны предоставлять сотрудникам налоговой службы точную информацию об имеющейся у них недвижимости. Иначе (в ситуации подделки данных и тд.) им грозят штрафные санкции – 20% от налоговой суммы. Список льготных категорий граждан останется в 2018 годы прежним, изменений в нем не будет.

Источник: http://nalogovaya.info/vidy/na-roskosh-na-nedvizhimost/

Налог на авто на роскошь: как произвести расчет

Начиная с 2015 года, в стране стал актуальным дополнительный налоговый сбор, так называемый «налог на роскошь». Учитывая количество различных отчислений в пользу государства, существовавших ранее, нельзя недооценить значимость события. В этом материале мы обсудим налог на роскошь на авто, в общих чертах опишем обложение им недвижимых объектов.

Речь идет об обложении дополнительными отчислениями:

• наименований недвижимости класса люкс;
• дорогих и статусных автотранспортных средств передвижения.

Налог на авто на роскошь

Значимость введенного сбора

Основной перечень задач, которые должно выполнять новое отчисление, поступающее в бюджет стран, назван правительством. Это:

• регулирование денежных потоков, обращающихся внутри страны, а также изменение их направленности на область развития определенных секторов экономики страны;
• предотвращение коррупции и повышение величины поступающих в государственную казну средств.

Сегодня речь идет о взятии средств с населения, благосостояние которого превышает удобоваримые границы, у весьма состоятельных людей, предпочитающих передвигаться на дорогом транспорте и проживать в роскошной недвижимости. Каждое наименование во владении этих людей может быть не в единственном экземпляре.

Обратите внимание! К роскошным средствам передвижения относятся автомобили, водные и воздушные суда, например яхты и личные самолеты. Регулировка искомого налогового отчисления производится посредством правил и нормативов, внесенных в Налоговый кодекс страны в главе под номером 28.

Если рассматривать список подлежащего налогообложению транспорта, то внутри него можно найти следующие наименования:

• машины, цена которых находится в промежутке от трех миллионов российских рублей;
• суда, ходящие по воде, то есть яхты, катера и лодки, кроме обычных наименований, общая длина которых менее 6 метров, для них величина налогового сбора составляет 10% от имеющегося минимума;
• суда воздушные, ставка обложения для них такая же, какая существует для водных.

Как мы уже упомянули, если цена авто превышает три миллиона рублей, автомобиль подлежит обложению налоговым отчислением на роскошь в пользу казны государства.

Чтобы произвести точный расчет полагающейся стране суммы, необходимо использовать коэффициенты повышающие, величина которых находится в прямой зависимости от цены автомобиля, актуальной на сегодняшний день, а также года его выпуска.

Давайте рассмотрим существующие на 2017 год повышающие коэффициенты в нижеследующих таблицах.

Таблица 1. Коэффициенты для автотранспорта, цена которого составила от 3 до 5 миллионов российских рублей

Возраст средства передвиженияСоответствующий коэффициент

Менее 12 месяцев	1.5
От 12 до 24 месяцев	1.3
От 24 до 36 месяцев	1.1
Старше 36 месяцев	1

Таблица 2. Коэффициенты для автотранспорта, цена которого составила от 5 до 10 миллионов рублей

Возраст средства передвиженияСоответствующий повышающий коэффициент

Менее 5 лет	2

Таблица 3. Коэффициенты для автотранспортных средств, цена которых составила от 10 миллионов рублей и выше

Возраст средства передвиженияСоответствующий повышающий коэффициент

До 10 лет	3

Кроме того, существует целый перечень автомобилей, их марок, моделей, мощностей и прочих характеристик, который используется в качестве руководства по обложению налогом роскошных автотранспортных средств.

Обратите внимание! За составление перечня автомобилей, про который сказано выше, отвечает Министерство промышленности и торговли Российской Федерации. При этом пересмотр его наименований производится каждое первое марта. К примеру, до наступления 2016 года в нем состояло около 280 моделей авто, а на 2017 год эта величина повысилась на 428 наименований.

Перечень легковых автомобилей для налогового периода

Как производится расчет налога на авто на роскошь

Главное, что нужно запомнить налогоплательщикам, обладающим роскошными средствами передвижения – уплаты налога искомой разновидности отдельно не существует, он осуществляется в виде дополнительной ставки, на которую умножается в дальнейшем транспортный сбор.

Как рассчитать величину отчисления на роскошь за владение дорогим автотранспортом

Данные, по которым производится расчет, получают у компании, которая транспортное средство выпустила. Также существует возможность использования для этой цели каталога продукции, в котором указаны, рекомендующиеся для каждой модели. Расчет средней стоимости машин каждые календарные двенадцать месяцев производит Министерство торговли и промышленности Российской Федерации.

Обратите внимание! Усредненная цена, устанавливаемая на машину, может быть отлична от уплаченной за искомое наименование суммы.

Повышенный налог на автотранспортные средства или налог на роскошь рассчитывается по следующей формуле:

А*С*К

Где «А» — количество «лошадей» в моторе искомого автотранспортного средства, «В» — ставка по налоговому сбору на роскошный автомобиль, установленная в регионе, «К» — повышающий коэффициент конкретной разновидности авто, найденный с помощью данных, указанных в таблицах выше.

А как рассчитать налог на обычный автомобиль расскажем в нашей специальной статье.

Льготы по налогу на роскошь, касающиеся средств передвижения

Поговорим о категориях граждан-льготников, которые освобождаются частично или полностью от выплаты искомого отчисления в казну государства.

Обратите внимание! Начисление повышенной налоговой ставки на транспортный налог производится не только на новые автомобили, но и подержанные. Поскольку список увеличивается ежегодно, каждый владелец транспортного средства должен регулярно осведомляться о введенных изменениях, и проверять, не состоит ли его автомобиль в новом списке.

Какие льготы существуют по искомому отчислению

Тем не менее, существуют некоторые категории граждан, которые имеют право на получение полного освобождения от налогового сбора на роскошные автомобили. Однако именно эти лица обычно роскоши не имеют:

• люди с инвалидностью любой группы;
• ветераны Великой Отечественной Войны;
• прошедшие боевые действия граждане;
• лица, имеющие статус героя страны, при этом как Российской Федерации, так и Советского Союза;
• родители, воспитывающие большое количество детей и официально признанные многодетными.

Существуют способы, которые позволят избежать выплат по данной разновидности налогового отчисления, однако, в ваших интересах, чтобы они соответствовали действительности, в противном случае можно заработать не только административное наказание в виде большого штрафа, но и уголовное, ввиду приобретения статуса злостного неплательщика. Рассмотрим варианты:

• если автомобиль внезапно украли, необходимо подать соответствующего содержания заявление, пока его не найдут, налог начисляться вам не будет;
• роскошный автомобиль можно переоборудовать под использование лица с инвалидностью, которые не могут водить автомобиль общепринятым способом ввиду, например, повреждения конечностей;
• регистрация автомобиля на компанию, занимающуюся подготовкой страны к проведению чемпионата мира по футболу в наступающем году, также позволит избежать налогов.

Отчисления на роскошь, касающиеся недвижимости

Налог на роскошь на недвижимость также является повышенным имущественным налогом. Плательщиками по стандартной разновидности признаются все лица физические, владеющие определенным наименованиями недвижимого имущества, входящего в перечень подлежащих обложению объектов.

Роскошными могут быть не только автомобили, но и объекты недвижимости. У некоторых и то и другое

Для данной разновидности отчислений также предусматривается наличие льгот, полагающихся конкретным категориям граждан. Среди них:

• герои страны;
• люди, получающие пенсионные пособия в установленном законодательством порядке;
• ветераны военных действий и другие лица.

Получить освобождение от выплат можно на один объект, находящийся во владении. Если их несколько, необходимо выбрать тот, к которому будет применяться льгота.

Рассмотрим список подлежащего обложению отчислениями в пользу бюджета страны имущества:

• квартира в многоквартирном доме;
• часть квартиры, то есть комната;
• коттедж;
• жилой дом в черте города или за его пределами;
• таунхаус;
• помещение, использующееся для нужд хозяйственных;
• домик дачный;
• место для хранения автотранспорта.

Выбрать объект, с которого налог сниматься не будет, гражданин может самостоятельно, в противном случае это решение примет за него представитель налоговой службы России, ведущий дело. Чтобы уведомить инспекцию о совершенном выборе, необходимо принести до конца октября двенадцатимесячного периода предоставления отчетности соответствующее заявление.

Форма заявления установлена официально, согласно приказу Федеральной налоговой службы.

Важно понять одну вещь. Налог на роскошь, касающейся недвижимости, в отличие от сбора по тому же направлению с дорогих автомобилей, с недавних пор стал касаться почти каждого гражданина страны, имеющего земельный участок.

Дело в том, что до недавнего времени величина налога исчислялась по инвентаризационной стоимости недвижимого объекта, будь то хоть коттедж с участком земли, хоть обычный дом.

Теперь же учет ведется по кадастровой стоимости, к которой прибавляется отдельно цена участка, варьирующаяся в зависимости от его местоположения.

Получается, что «роскошью», облагаемой дополнительным налогом может стать полуразваленное жилище, которое расположено в хорошем месте с дорогой землей. Итоговая величина налогового отчисления с такого объекта будет значительно выше, чем у хорошего коттеджа, расположенного в месте с недорогими земельными территориями.

Единого тарифа по ставкам для роскошной недвижимости, определенной государством, не существует. У российских регионов она разниться от показателя в 0,1% до 1,5% от полной кадастровой цены.

Администрации муниципальных образований имеют право на самостоятельное дифференцирование налоговых ставок на роскошь. Это привело к тому, что в некоторых населенных пунктах обложению подлежит «роскошь» со стоимостью в миллиона рублей. Получается, что платить такой налог придется почти каждому жителю, владеющему имуществом, совершенно не роскошным, порой откровенно старым и разваленным.

Подведем итоги

Налог на роскошь сам по себе отдельным отчислением не является, он фактически стал повышенной величиной имеющихся стандартных сборов в пользу государства. Уровень коррупции и возможность определять ставку на местном уровне часто приводит к поборам, ухудшающим благосостояние и без того не имущих граждан.

Дополнительные сборы ударят по карману среднего класса весьма ощутимо

В области обложения автотранспорта, тем не менее, он остается не столь ощутимым, так как сумма, добавляющаяся к основному начислению не велика для владельцев действительно дорогих машин.

Однако среднему классу, успевшему приобрести автомобили до повышения их цены в несколько раз, произошедшего в последние года, придется нелегко. Помимо автотранспорта обложению подлежат средства передвижения по воздушному и водному пространству.

Перечень моделей, подлежащих снятию дополнительных сумм, постоянно увеличивается, каждый год, наращивая до двухсот и более дополнительных наименований.

Внимательно отслеживайте существующие изменения, чтобы успевать выплачивать налоги, в противном случае вы рискуете оказаться в статусе злостного неплательщика и понести наказание за правонарушение виде большого штрафа или еще более строгое.

Калькулятор расчёта налога на автомобиль на роскошь

Перейти к расчётам

В данном калькуляторе применяются конкретные ставки и величины, прописанные в Налоговом Кодексе России.

Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/nalog-na-avto-na-roskosh.html

Налог на роскошь: к чему применяется и порядок расчета

Налог на роскошь в РФ – это выплата, обязательная для всех собственников автомобилей. Введён такой тип отчислений не столь давно. Расчёт налога на роскошь проводится по устоявшейся схеме: количество лошадиных сил автомобиля умножается на установленную законом конкретного региона ставку.

Этот коэффициент может меняться, но не чаще раза в год.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.  

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону

+7 (499) 703-52-27

Это быстро и бесплатно!

Что такое «роскошь» в автомобильных налогах

Понятие «роскошь» в нынешнем транспортном законодательстве полностью связана с количеством лошадиных сил.

Соответственно, список авто (на которых начисляют налог на роскошь) могут пополнить как бюджетные модели, так и автомобили по заоблачно высоким ценам, но с одинаковым показателем мощности двигателя.

С 2014 года ситуация изменилась, и схему расчёта дополнили важными уточнениями из разряда повышающих коэффициентов, которые позволили разграничить настоящую роскошь от доступных по цене хороших автомобилей.

Проблемность данного вопроса заключается в самом понятии роскоши. Термин «роскошь» трактуется ошибочно как что-то сверх нормального уровня, необходимого для жизни.

На самом же деле машины средней стоимости давно стали доступны для большинства граждан РФ. Из-за этого многие автолюбители отказываются осуществлять такого рода выплаты, считая их необоснованными.

Цели введения

Транспортный налог на роскошь был введён для того, чтобы увеличить количество выплат, поступающих в бюджеты регионов. Эти деньги должны направляться на улучшение состояния дорожного покрытия, установку освещения, обновление разметки и прочего.

Этот налог считается достаточно спорным даже среди законодателей. Система просчёта пусть и улучшена последней реформой, но всё равно не совершенна, из-за чего некоторые собственники вынуждены платить по повышенной ставке.

По каким критериям авто определяется

После реформы 2014 года закон разграничивает автомобили, которые попадают под налог на роскошь, на три категории:

1. До 3 миллионов рублей.
2. От 3 до 5 миллионов рублей.
3. Свыше 5 миллионов рублей.

Первая группа автомобилистов рассчитывает налог на роскошь для себя по стандартной схеме. Остальные должны выплачивать налог, умноженный на повышенный коэффициент.

Машины до 3 миллионов рублей по современным нормам закона всё равно именуются роскошью, но в юридических кругах практики относят этот термин только ко второй и третьей категории.

Стандартная схема включает в себя только два показателя – количество лошадиных сил и ставка, которая устанавливается местной властью. На Федеральном уровне ежегодно устанавливаются лишь минимальная и максимальная границы данного коэффициента, а региональные власти решают, какой конкретно размер выплат будет изыматься с водителей в этом году.

Данный вид налогообложения уникален для России и некоторых стран СНГ. В большинстве европейских государств автомобиль уже перестал быть предметом роскоши, и дополнительные налоги устанавливаются лишь на сверхдорогие авто. Этот вид выплат распространяется не только на граждан РФ, но и на резидентов и иностранцев, которые проживают на территории России.

Читайте о том, как выглядит водительское удостоверение нового образца.

А тут способы узнать реальный пробег автомобиля.

Коэффициенты

Группа собственников авто стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей облагается дополнительным налогом, поэтому для того, чтобы правильно рассчитать свои необходимые выплаты, им нужно полученную после высчитывания по стандартной схеме сумму умножить на повышающий коэффициент.

Повышающая ставка также не стабильна, и зависит она от возраста автомобиля. Если количество лет, прошедших с года выпуска, не превышает года, тогда умножать выплату нужно на 1.5. Для автомобилей двухлетней давности коэффициент снижается до 1.3, а для машин возрастом более трёх лет – до 1.1. Ниже этот порог не опускается даже в том случае, если машине уже более десяти лет.

Особые повышающие выплату ставки действуют для лиц, которые являются собственниками авто F-класса.

Например, за машину, которая стоит от 5 до 10 миллионов рублей, придётся заплатить в 2 раза больше налогов, а за авто стоимостью свыше 10 миллионов – в три раза.

В то же время автомобили второй ценовой категории должны быть не старше пяти лет, а второй категории – не старше 10 лет (если они стоят от 5 до 10 миллионов рублей), или не более 20 лет (если цена авто от 15 миллионов рублей и выше).

Благодаря вышеописанным изменениями законодатель наконец упорядочил налоги на роскошь (автомобили). Список ТС, которые попадают под повышенный налог, теперь формируется отдельно.

Данная схема привнесла некоторый баланс в систему расчёта, но в то же время она не учитывает старые коллекционные автомобили, возраст которых может быть существенным, а цена достаточно высокой.

Список «роскошных »автомобилей

Автомобилей, которые преодолевают рубеж в 3 миллиона рублей, на российском рынке не так много, поэтому они легко объединяются в общий список. Например, среди включённых в него машин есть и Audi Sportback Quattro.

Скачать полный список.

Можно ли оспорить стоимость автомобиля и размера налога

Есть множество юридических нюансов, которые могут помочь оспорить стоимость авто, и снизить размер налоговой выплаты по нему.

Не все они одинаково действенны для каждого региона, но при правильном анализе ситуации можно легко подобрать подходящую конкретно для вас лазейку.

Первое, что стоит запомнить каждому автолюбителю – занижение стоимости автомобиля в договоре купли-продажи не переведёт его из сегмента «роскошных» в сегмент «менее роскошных».

Оценка проводится, опираясь на рыночные цены, поэтому при покупке нет смысла юлить с бумагами.

https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48

Особое внимание стоит обратить на курс цен и доллара. В зависимости от него автомобиль может как резко подешеветь, так и подорожать. Перевод валюты в рубли будет осуществляться по курсу Центрального Банка РФ.

Если налоговый инспектор неверно определил стоимость автомобиля и коэффициент насчитали по ошибке, тогда собственник может обратиться в административный суд для того, чтобы защитить свои права. Перед тем, как приступать к судебному разбирательству, гражданин может попытаться решить вопрос с начальством налоговой.

Для этого необходимо написать жалобу на имя начальника службы. К этому документу прикладывается вывод эксперта-оценщика стоимости автомобилей. В данном случае он должен не проверить саму машину, а изучить стоимость аналогичных машин на рынке, и заверить возраст данного транспортного средства.

Если начальник налоговой не отреагировал на обращение или ответил отказом, тогда единственной инстанцией, которая сможет решить эту проблему, становится суд.

Такие дела проходят быстро и не всегда для вынесения решения судье необходимо вызывать стороны в зал судебного заседания. Все издержки, связанные с процессом, также можно истребовать с налогового органа (необходимо сразу указать в иске своё требование об этом).

Заключение

Налог на роскошь – спорная выплата, но утверждённая на законодательном уровне, поэтому уклониться от неё совсем, не получится. Штрафы и взыскания на неисполнение своих налоговых обязательств намного выше, чем сами выплаты за длительный промежуток времени, поэтому лучше всего следовать букве закона и не пытаться перехитрить слаженную систему.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 703-52-27

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://prava.expert/avtoyurist/nalogi/na-roskosh.html

«Роскошный» налог на автомобили: за что и сколько платить

Подавляющее большинство автовладельцев мечтают о машине помощнее и подороже. Стиль, мощность, взгляды окружающих — дорогие автомобили всегда в центре внимания.

Но недостаточно просто накопить несколько миллионов на свеженький Range Rover Sport с двигателем 4.4. Придётся учитывать ещё и увеличенный транспортный налог.

Таким способом власти решили взимать налог на роскошь, которым облагаются автомобили, цена которых составляет больше 3 млн рублей.

Налог на роскошь для автомобилей едва ли заставит кого-то отказаться от покупки

Разбираемся, зачем нужен налог на роскошь

В 2013 году был подписан закон, который предполагает введение неких коэффициентов, которые повышают транспортный налог на автомобили, стоящие больше 3 млн рублей. В силу закон вступил с 1 января 2014 года.

Причины введения любого налога — пополнение казны. Но смысл налога на роскошь власти объясняют ещё и тем, что приобретая дорогие автомобили и недвижимость, предприниматели и бизнесмены гонятся за сверхприбылью и личной выгодой, не вкладывая эти средства в развитие своего бизнеса.

Для государства важно, чтобы компании расширялись, давая жителям страны больше рабочих мест и развивая производство внутри государства. Косвенными причинами введения таких мер могут являться попытки снижения социального неравенства и прекращения бездумных дорогостоящих госзакупок.

Опыт введения подобной пошлины уже есть в некоторых странах Азии (Тайланд), в развитых державах Европы (Англий, Франция). Подобный налог есть и в США. В нашей стране не существует налога на роскошь, как отдельной пошлины. Это всегда некий коэффициент, на который умножаются стандартные налоги. В случае автомобилей это транспортный налог.

Отношение у всех к этому нововведению разное, но закон существует, поэтому приходится учитывать добавочные ставки по налогам. Особенно, учитывать приходится тем, кто берёт дорогие автомобили в кредит.

Расчёт налога на роскошь

Специально для контроля власти создали официальный список всех автомашин, попадающих в категорию «роскошные». Список постоянно дополняется. Все марки и модели поделены на категории. Деление происходит по принципу дороговизны — коэффициент налога повышается с увеличением стоимости транспортного средства.

Деление на категории:

• авто, цена которых — 3-5 млн рублей;
• авто, цена которых — 5-10 млн рублей;
• авто, цена которых — 10-15 млн рублей;
• авто, цена которых — больше 15 млн рублей.

В списке обязательно учитывается количество лет, прошедших с года выпуска, объём и тип двигателя.

Так, для машин, которые стоят от 3 до 5 млн рублей и возраст составляет 1-2 года, устанавливается коэффициент 1,3, возраст 2-3 года — коэффициент 1,1.

На два умножается налог для автомобилей с возрастом до 5 лет и со стоимостью 5-10 млн рублей. Коэффициент 3 — для транспортных средств с ценой от 10 до 15 млн и возрастом до 20 лет на некоторые модели.

В градации подразумевается средняя стоимость автомобиля. Власти ввели две формулы для подсчётов средней стоимости:

1. Формула для автомобилей, производители которых предоставляют информацию о ценах в Минпромторг, выглядит так:

где Р1 — это цена на данный автомобиль в начале года,

Р2 — это цена на данный автомобиль в конце года.

2. Формула для автомобилей, информация о цене которых в Минпромторг напрямую не поступает (например, машина на российском рынке не представлена и куплена за границей), выглядит немного сложнее:

где Pcrmax— максимальная цена автомобиля в РФ 31 декабря заданного налогового периода,

Pcrmin— минимальная цена автомобиля в РФ 31 декабря заданного налогового периода,

Q1 — курс доллара (или евро, смотря чьего производства автомобиль) к рублю, установленный российским Центробанком 1 января того года, когда была выпущена машина,

Q2 — курс доллара (или евро) к рублю, установленный российским Центробанком 31 декабря того года, когда была выпущена машина,

Kt— сумма ввозной таможенной пошлины и утилизационного сбора.

Цены автомобилей берутся из международных каталогов («Canadien Black Book», «Kelley Blue Book», «Audatex» и других). Цены могут браться из российских каталогов вроде «Прайс-Н», тогда расчёт курса не нужен и коэффициенты Кс и Kt принимают за 1 и 0 соответственно.

Налог на роскошь: список автомобилей 2015 года

Изначально в списке роскошных (по мнению властей) автомобилей было меньше 200 моделей. Каталог расширялся несколько раз (последний раз летом 2015 года), на данный момент там 425 моделей. Со временем какие-то модели убираются (в силу возраста они перестают стоить, как роскошь), а какие-то добавляются. Постоянно происходит правка документа, вносятся уточнения.

Некоторые автомобили «гуляют» по списку. Так, Maserati Ghibli в возрасте до двух лет попадает в категорию авто со стоимостью 5-10 миллионов, а более возрастной вариант этой же модели входит в список машин с ценой 3-5 миллионов.

Последняя правка вернула в документ «потерянные» в прошлых версиях модели вроде Toyota LC 200, Maserati GranTurismo, Aston Martin Virage и некоторые другие.

Модерации подверглись и типы кузовов — к примеру, Mercedes E 300 причисляется к разряду «роскошь» только в кузове кабриолет.

Минпромторг также описал и выделил особые и редкие модификации некоторых машин, например, Porsche Cayenne S Hybrid или BMW X6 M.

Не обошлось и без ошибок. В списке присутствуют модели с возрастом от 2 до 5 лет, но не присутствуют такие же модели, которые куплены позже. Из-за таких ошибок, например, владельцы самых новых по возрасту BMW X6 M освобождаются от увеличенного коэффициента, в то время, как транспортный налог на ту же BMW возрастом 3 года умножается на 2.

Итог

Список автомобилей, находящихся в налоговом перечне, можно найти на сайте  Минпромторга РФ. Лежит он в разделе «Документы», вкладка «Перечни и реестры». Воспользовавшись приведенными формулами, вы можете представить примерный объем затрат, которые вы понесете, купив роскошный автомобиль.

о коэффициентах на роскошь для автомобилей:

Источник: https://autoexpert.today/obzory/roskoshnyj-nalog-na-avtomobili-za-chto-i-skolko-platit.html

Какие машины попадают под налог на роскошь?

С 2014 г. в Налоговый Кодекс РФ внесли изменения, касающиеся порядка исчисления транспортного налога по дорогим легковым автомобилям.

Каждый автовладелец, который попадает под действие этого закона, должен уплатить налог с учетом повышенных коэффициентов.

Неофициально его назвали “налог на роскошь”. Размер его зависит от стоимости авто и года его выпуска.

Его введение долго откладывалось и сопровождалось длинными дискуссиями, сомнениями в его целесообразности и недовольством граждан, для которых этот налог предназначался.

Узнаем, каковы цели его введения, как выплачивать налог на роскошь на автомобили в 2018 году, а также ознакомимся со списком машин.

Налог на роскошь в 2018 году

Список авто, которые подпадают под рассматриваемый налог, постоянно изменяется. Министерство промышленности и торговли РФ добавляет в него новые модели. Обычно это происходит из-за роста цен и инфляции.

https://www.youtube.com/watch?v=s3z-gxZbdtA

С какой суммы платится налог на роскошь при покупке автомобиля? В налог с повышенным коэффициентов входят транспортные средства стоимостью от 3 миллионов рублей.

Если раньше стоимость автомобиля была ниже 3 миллионов рублей, то в этом году она могла значительно повыситься и перевалить за эту отметку из-за роста цен, падения курса рубля.

Если цена Вашей машины близка к трем миллионам, рекомендуется следить за изменениями в списке.

Статистика:

• в самый первый перечень 2014 года вошло около ста ТС;
• в следующем году количество автомобилей увеличилось до 425;
• в 2016 году под налог на роскошь попало 708 ТС;
• в 2018 году — более 900.

Узнаем, каковы цели введения повышающих коэффициентов к транспортному налогу, а также как платится налог на роскошь с автомобиля.

Цели введения налога

Задачи, которые призван решить повышенный транспортный налог:

• такая политика обеспечивает региональный бюджет дополнительными средствами;
• решается проблема импортного замещения: отечественные ТС не попадают под налог на роскошь.

Льготы

Некоторые социальные слои освобождаются от уплаты повышенного транспортного налога:

• родители многодетных семей;
• инвалиды;
• ветераны Великой Отечественной войны;
• участники боевых действий;
• герои РФ и СССР.

Льготы действуют в том случае, если мощность машины не более 200 лошадиных сил. В России мало автомобилей, которые соответствуют этому требованию.

Можно попытаться отказаться от выплаты налога, используя некоторые лазейки в законе:

1. Налог не начисляется на транспортное средство, которое находится в розыске.
2. Налогообложением не обременяют машины, которые были оборудованы для перевозки инвалидов.
3. ТС регистрируют на организацию, напрямую занимающуюся подготовкой к Чемпионату мира по футболу, который должен пройти в 2018 году.

Критерии уплаты

Параметры, которым должен отвечать автомобиль для включения его в перечень ТС с повышенным налоговым сбором:

• марка, модель машины;
• тип двигателя, его объем;
• количество лет, которые прошли с года выпуска.

Размер повышающих коэффициентов

Налоговым кодексом предусматриваются следующие коэффициенты:

Возраст ТС
до года	1-2	2-3	более 3 лет
коэффициенты	1,5	1,3	1,1	1,0

Если стоимость ТС составляет 5-10 миллионов а с года выпуска прошло 5 лет, коэффициент — 2. Авто стоимостью 10-15 миллионов (с года выпуска прошло 10 лет), ТС стоимость выше 15 миллионов (10 лет с года выпуска), коэффициент — 3.

Автовладельцем транспортный налог уплачивается за месяцы владения автомобилем. Месяц регистрации ТС и месяц снятия авто с регистрации принимаются за полные месяцы.

Информацию о стоимости авто налоговым органам предоставляют следующие источники:

1. Представительства в РФ. Цену прописывают в отдельном прайсе для каждой комплектации.
2. Если представительства в РФ нет, а машину ввезли из-за границы, стоимость узнают из каталога розничных рекомендуемых цен. Подобные каталоги оформляются всеми брендами.

Узнаем, как рассчитать повышенный транспортный налог. Для расчета повышенного транспортного налога количество лошадиных сил умножают на региональную ставку транспортного налога и повышающий коэффициент.

Для физических лиц налоговая служба рассчитывает налог самостоятельно, затем отправляет автовладельцу уведомление с полной суммой, которую нужно будет уплатить.

Рассмотрим, какие машины попадают под налог на роскошь.

Предлагаем ознакомиться с перечнем автомобилей, попадающих под налог на роскошь от Минпромторга в 2018 году:

Стоимость	Автомобили
Выше 3 миллионов рублей	Audi (Q7 quattro, A7 Sportback quattro, A6 allroad quattro, A5 Sportback Quattro, A6 Limousine Quattro и другие)
BMW
Cadillac (Escalade, Escalade ESV)
Chevrolet (Tahoe, Camaro)
Ford (Explorer Limited, Explorer Limited Plus, Explorer Sport)
Hyundai (Genesis Luxury, Genesis Sport, Genesis G90, Equus Luxury, Equus Elite и другие)
Infiniti
Jaguar
Land Rover
Lexus
Maserati (Ghibli, Levante)
Mercedes Benz
Nissan (Patrol (Base), Patrol HIGH, Patrol TOP, Murano, Pathfinder Top)
Porsche (Carrera, Panamera, 911, Turbo, GT3, Cayenne, Cayman, Macan, Genesis G90 L, Boxster)
Volkswagen (Touareg 3.0 V6, Passat СС 3.6 V6)
TOYOTA
VOLVO
5-10 миллионов рублей	Aston Martin
Audi
Bentley (Flying Spur V8, New Continental GT V8, GT V8)
BMW
Chevrolet Corvette
Jaguar
Land Rover
Lexus
Maserati
MercedesBenz
Nissan (GT-R (R35) Premium Edition, Patrol HIGH)
Porsche (Carrera, Panamera, 911, Cayenne, Macan)
Hyundai Genesis
10-15 миллионов рублей	Aston Martin
Bentley
Ferrari (California, 458 Italia, 458 Spider, 458 Speciale, California T)
Lamborghini (Gallardo LP 560-4, Gallardo LP 570-4, Huracan, Huracan 4 WD, Huracan 4 WD Spyder)
Land Rover
Maserati (Quattroporte GTS, Quattroporte GTS GranSport, GranCabrio)
MercedesBenz
Porsche
Rolls-Royce Ghost
Jaguar (F-TYPE SVR 5.0 V8 S/C Coupe 575PS AWD AUTO (ST7))
BMW i8
Land Rover
Свыше 15 миллионов рублей	Aston Martin
Bentley
Bugatti (Veyron)
Ferrari
Lamborghini
MercedesBenz
Porsche Panamera
Rolls-Royce

С полным списком можно ознакомиться на сайте организации (http://minpromtorg.gov.ru/common/upload/files/docs/Perechen_2017_dlya_publikatsii.pdf).

Налог на роскошь в законодательстве РФ появился три года назад. Он играет важнейшую роль в системе налогового сбора.

Положительной стороной его введения является тот факт, что он не коснулся основного населения, а распространился только на зажиточных граждан с высоким доходом.

Если Вы столкнулись с необходимостью выплачивать транспортный налог с повышенным коэффициентом, рекомендуем внимательно изучить всю информацию, касающуюся этого сбора, уточнить, попадает ли Ваш автомобиль под этот налог.

Также следите за сроком его давности, чтобы не выплачивать лишние деньги.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/nalog-na-roskosh-na-avtomobili-spisok/