Как заполнить НДФЛ-3? Образцы заполнения 3-НДФЛ (бланк 2013-2014)

Налоговая декларация 3НДФЛ порядок и пример заполнения

Образцы формы бланки формуляры документов

Сэкономленные ресурсы, как правило, полезны. Хороший бланк укрепит в преодолении неудобств при написании заявления. Это поможет сохранить деньги на услугах юриста. Прежде чем подгонять пример, как правило необходимо внимательно прочитать изложенные в нем статьи постановлений. За истечением времени они могут утратить свежесть.

Декларация, составленная по форме 3-НДФЛ, позволяет физическому лицу сообщить налоговой инспекции о доходах и расходах.

Этот бланк необходимо заполнять при продаже автомобиля или недвижимости, при получении доходов как частный предприниматель и т.д.

Помимо подачи отчетности декларация 3-НДФЛ позволяет получить налоговые вычеты, в ряде случаев представляющие собой весьма внушительные суммы. В последнем случае подача документа в налоговую инспекцию является исключительно добровольной.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Порядок заполнения декларации за 2010, 2011, 2012 и 2015 годы не менялся, поэтому вносить данные в бланк следует, руководствуясь правилами, прописанными в Приказе ФНС России за № ММВ-7-3/654 от 25.11.2010 г.

Данный документ состоит из 13 листов и 6 разделов. Обязательными к заполнению в любых случаях являются 6 раздел – итоговый, а также титульный лист, который должен содержать:

категорию налогоплательщика согласно перечню Приложения № 2 к Приказу № ММВ-7-3/654

код ОКАТО

код налоговой службы

адрес лица, заполняющего декларацию

дата и место рождения физлица (при отсутствии ИНН)

Далее порядок заполнения листов 3-НДФЛ будет таким:

А – указываются доходы, полученные на территории РФ

Б – указываются доходы, полученные за пределами РФ

В – указываются доходы, полученные в результате осуществления предпринимательской или адвокатской деятельности

Г1 – расчёт не подлежащих налогообложению доходов

Г2 – доходы, являющиеся выигрышами и призами

Г3 – расчёт суммы налогов по двум предыдущим пунктам

Д – расчёт профессиональных вычетов

Е – расчёт имущественных вычетов при получении доходов от продажи имущества

Ж1 – расчёт стандартных вычетов

Ж2 и Ж3 – расчёт социальных вычетов

З – определение налоговой базы при совершении операций с акциями и другими ценными бумагами

И – расчёт имущественного вычета

Образец заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)

Поскольку данная декларация всегда требуется при продаже какого-либо имущества, разберём пример заполнения 3-ндфл при продаже автомобиля, например, за 300 тысяч рублей.

Очевидно, что нам не понадобятся все разделы, поэтому стоит перечислить, какие листы 3-ндфл следует заполнять непосредственно при продаже авто.

После заполнения обязательного титульного листа сразу переходим к Листу Е: здесь мы можем уменьшить налоговую базу путем предоставления документальных доказательств понесенных при продаже транспортного средства расходов. При отсутствии таковых в строке 120 указываем полученную от покупателя сумму.

Возвращаемся к Листу А: здесь помимо общей суммы дохода необходимо проставить ставку налога (в случае с продажей авто 13%). В строке 050 следует указать сумму облагаемого дохода, которая будет равна 300000-250000=50000 рублей. Соответственно, подлежащий к уплате НДФЛ будет равен 6500 руб.

Бланк налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ можно скачать на нашем сайте.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ

Кто может получать имущественный налоговый вычет для возмещения себе на счет до 13% затраченных денежных средств на приобретение жилья (как квартиры, так и дома), а также земельного участка?

Любой из нас, кто имеет доходы, попадающие под обложение налогом на доходы по ставке,составляющей 13%.

При каких вложениях в недвижимость можно рассчитывать на получение имущественного вычета.

1. В случаях строительства или покупки недвижимости. К жилью относятся:
2. дом;
3. квартира;
4. комната (или доля в них).
5. При покупке земельного участка для строительства или с уже имеющейся на нем постройкой.
6. При погашении процентов по банковским кредитам, которые получены под строительство или покупку жилья. Также вычет применяется и в случаях перекредитования займов, взятых ранее для таких же целей.
7. В тех случаях, когда жилье приобретается в соответствии с договором без внутренней отделки, то все документально подтвержденные затраты на ремонт (включая стоимость покупки материалов) будут считаться имущественным вычетом.
8. Проводите к своему дому газ, электричество, волу или канализацию? Собирайте все документы, вы имеете право на имущественный вычет.

Имеются ли ограничения по имущественному налоговому вычету.

К сожаленью, да.

Во-первых, купив недвижимость, вы можете рассчитывать на максимальное возмещение из бюджета 260 000 рублей, при условии, что вы отдали за него более 2 млн. рублей.

Если меньше, то стоимость покупки умножаете на 13%, это и будет вашим вычетом.

Во-вторых, из суммы, указанной в первом пункте, можно вернуть за год не более той суммы, которая начислена и удержана с вашего дохода работодателем.

Остаток переходит на следующие годы (их предел не установлен).

Третья, довольно приятная новость, связана с отменой ограничения по получению вычета лишь по одному объекту единственный раз в жизни.

То есть, ограничение по сумме в 2 млн. руб. осталось, но ее можно теперь собрать по нескольким объектам (не касается ипотеки, там все без изменений).

Для примера: вы купили одну квартиру стоимостью 1 млн. руб. вторую за 900 тыс. руб. а третью за 500 тыс. руб. значит, сможете суммировать эти три покупки до 2 млн. руб.

Раньше же вы смогли бы претендовать на возмещение исключительно по одному из объектов.

Однако есть условие: свидетельство о праве собственности должно быть получено после 01.01.2014 года.

Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ

Декларация состоит из 23 листов, для подтверждения имущественного налогового вычета все листы сдавать и заполнять необязательно.

Нам потребуется заполнить следующие листы:

001-002 титульные листы;

раздел 1;

раздел 6;

лист А;

лист И.

Заполнение 1 и 2 страниц не должно вызвать затруднений. ИНН указываем собственный, который берем из свидетельства и присвоении ИНН.

Номер корректировки 000, код налогового периода проставлен 34, год тот, за который претендуем на вычет.

Код налогового органа и ОКТМО можно спросить в налоговом органе или узнать на сайте, категория налогоплательщика-760.

Достоверность сведение подтверждает:

1. налогоплательщик;
2. его представитель, действующий по доверенности.

Далее ставим подпись и проставляем дату сдачи.

Второй лист декларации заполняем на основании паспортных данных.

Затем берем справку 2-НДФЛ, полученную у своего работодателя, и начинаем заполнять лист А.

Заполняем лист А

Проставляем ставку 13% и пишем ИНН, КПП, ОКТМО и наименование источника выплаты — своего работодателя, которые указаны в справке.

Для примера Иванова З.И. за 2013 год получила доход в сумме 300 000 руб. начислен и удержан налог на доходы 39 000 руб.

Переписываем показатели справки 2-НДФЛ из строчки 5.1. в графу 040 листа А (300 000 рублей);

5.2. – 050 (300 000);

5.3. – 060 (39 000 налог на доходы);

5.4. -070 (39 000).

Если за отчетный год вы успели поработать в нескольких организациях, то в листе А надо будет отразить данные по всем справкам 2-НДФЛ от работодателей.

Затем суммируем все цифры (в случае нескольких мест работы) или просто переносим (если место работы за год не менялось) и получаем итоговые данные.

Заполняем лист И

Для заполнения данного листа потребуются данные из свидетельства о праве собственности.

Код объекта проставляем из справочника, так 1 – это дом, 2- квартира, 3- комната и т.д.

В строки 1.4.-1.9. берем данные из свидетельства о праве собственности на объект недвижимости.

1.11. – ставим год начала использования имущественного вычета (за какой год была подана первая налоговая декларация).

1.12. Фактические расходы на приобретение жилья, но в пределах лимита. Для примера: квартира была куплена Ивановой З.И. в 2013 году за 2 500 000 рублей, в графе проставляем 2 000 000 рублей. Если бы она ее приобрела за 1 500 000 рублей, то указывали бы 1 500 000 (фактические затраты, так как они меньше 2 млн.).

Строки 2.1. – 2.6. заполняют граждане, которые обращаются за остатком имущественного вычета, не полностью полученного за предыдущие годы.

2.7. Переносим в данную строку данные из п.2.1. листа А. (300 000), эту же цифру ставим в строку 2.8. (300 000 рублей меньше 2 000 000 рублей).

2.10. Отражаем разницу между лимитом (2 млн.) и заявленным вычетом (доходом за год 300 тыс.), то есть 1 700 000 руб. переносится остатком на следующий год.

Раздел 1. Рассчитываем сумму, подлежащую возврату из бюджета.

Исходя из нашего примера значения строк 010, 030 и 040 будут равны 300 000 рублей (читаем порядок расчета, какие подпункты берутся, из каких листов, и проставляем данные, которые у нас уже заполнены).

Налоговая база и общая сумма налога, исчисленная к уплате (строки 050 и 060) будут равны 0, сумма налога, удержанная (070) 39 000 рублей.

Надеемся, что данные рекомендации помогут вам быстро и безошибочно заполнить декларацию 3-НДФЛ, пройти проверку в налоговой инспекции и получить от государства приятный бонус в виде имущественного налогового вычета.

Источник: http://bfmac.com/obraztsy-formy-blanki-formulyary-dokumentov/nalogovaya-deklaratsiya-3ndfl-poryadok-i-primer-zapolneniya.html

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ: образец заполнения

Подготовка и подача налоговой отчетности для многих налогоплательщиков по уровню стресса сравнима с экзаменом или защитой дипломной работы. Сбор справок и внесение информации во все необходимые формы порой превращаются в достаточно утомительное мероприятие.

Самый сложный пункт в этом процессе — корректное заполнение декларации, ведь в случае неудачи, инспектор вернет документ и придется начинать все заново.

Чтобы сдать этот экзамен с первого раза, необходимо ознакомиться со шпаргалкой, объясняющей как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Что такое 3-НДФЛ

Эта форма была разработана с целью удержания подоходного налога с физических лиц.

Как правило, НДФЛ с заработной платы сотрудников перечисляет в казну государства работодатель, выступающий в этой ситуации в качестве налогового агента. Во всех остальных случаях, предполагающих получение физлицом прибыли, заниматься оплатой налога следует самостоятельно через предоставление декларации сотрудникам ФНС.

Помимо физлиц декларацию должны подавать:

• ИП, использующие ОСНО;
• субъекты, получающие заработок от деятельности в рамках частной практики;
• налоговые резиденты РФ, получающие прибыль за границей;
• лица, работающие по гражданско-правовому соглашению.

Также 3-НДФЛ следует подавать каждому, кто имеет право на налоговый вычет.

Заполнение декларации на бумажных носителях

Поскольку финальные новшества относительно бланка вносились под занавес 2016 г., перед тем как приступать к составлению документа следует проинспектировать его на предмет актуальности.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

В этой форме предусмотрено большое количество страниц, основными из которых являются титульный лист и разделы с приложениями, расшифровывающими информацию относительно налоговых расчетов.

Требования к оформлению 3-НДФЛ

Основные правила по внесению информации:

• в незаполненных клетках ставить прочерк;
• не применять исправления, включая корректирующую жидкость;
• не выводить на печать с двух сторон;
• не использовать скрепки степлера в качестве соединительного элемента;
• количественные показатели округлять до целых рублей;
• информацию вносить печатными буквами.

Возможно заполнение бланка как вручную, используя синие или черные чернила, так и на компьютере. Подавать следует только те листы, в которые внесены данные, пустые страницы предоставлять инспектору нет необходимости.

Многие делают ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ. Федеральная налоговая служба в декабре 2017 года выпустила обзор наиболее популярных неточностей, из-за которых заполненный документ могут вернуть назад.

Скачать письмо ФНС России от 12.12.2017 N ГД-4-11/25247@ «О направлении обзора нарушений в части заполнения и представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ»

Пошаговая инструкция по заполнению

Несмотря на кажущуюся сложность этой задачи, понадобится всего несколько простых шагов для создания декларации 3-НДФЛ.

Шаг 1. Указание персональной информации

Эта страница является самой легкой для заполнения. Помимо внесения паспортных, контактных данных и ФИО, в некоторые графы нужно вносить определенные коды.

Особенности заполнения:

1. В графе «№ корректировки» поставить «0—» если документ подается первый раз.
2. Код периода, как правило, проставляется автоматически — «34».
3. «Налоговый период»: указать не год создания декларации, а отчетный период.
4. «Код страны»: поставить «643», соответствующий РФ.
5. Код налогоплательщика: физлицо — «760», нотариус — «730», адвокат — «740», арбитражный управляющий — «750», ИП — «720».
6. Код документа: свидетельство о рождении— «03», паспорт — «21», военный билет — «07», документ нерезидента — «10», удостоверение беженца — «13».
7. Статус налогоплательщика: резидент РФ — 1, нерезидент — 2.
8. Код места жительства и пребывания: 1 и 2 соответственно.

Страницы следует пронумеровать следующим образом: «001» и т.д. Раздел, предназначенный для инспектора, нужно оставить незаполненным, поскольку он будет вносить данные при подаче документа.

Пример оформления титульной страницы

Шаг 2. Внесение данных в Лист В

Работая над декларацией, целесообразно начинать ее заполнение с последней страницы: в первую очередь необходимо уделить внимание Листу В, потом Разделу 2 и Разделу 1. Не следует упускать из виду, что на каждой странице необходимо указать ее номер, ИНН и ФИО налогоплательщика.

Для заполнения некоторых граф понадобятся данные о кодах видов деятельности, которые можно взять на сайте ФНС РФ.

Особенности заполнения:

1. «030»: указать сумму прибыли за год.
2. «040»: вписать сумму годовых затрат, учитывающихся при калькуляции НДФЛ.
3. «050-090»: расшифровать статьи затрат.

Лист В следует оформлять отдельно для каждого вида деятельности. После, в самом первом листе, необходимо указать финальные данные в 3-ей группе показателей.

1. «110»: указать сумму прибыли, а в строке «120» — сумму расходов, как правило, при одном виде деятельности они совпадают с пп. «030» и «040» соответственно.
2. «130»: внести данные по начисленным авансовым платежам.
3. «140»: вписать сумму оплаченных авансов.

Пример оформления Листа В

Шаг 3. Калькуляция в Разделе 2

В графе «001» следует указать налоговую ставку. Если налогоплательщик составляет отчет по нескольким ставкам, необходимо сделать отдельный расчет применительно к каждой.

Особенности заполнения:

1. 010: указать финальную сумму прибыли, которую можно взять из строки «110» Листа В.
2. 030: проставить общую сумму прибыли (030 = 010 – 020).
3. 040: внести размер налогового вычета.
4. 060: просчитать налог на основании указанной в бланке формулы.
5. 070: вычислить сумму подоходного налога.
6. 100: указать сумму всех оплаченных авансов по НДФЛ, которую можно перенести из графы «140» Листа В.
7. 130: сделать калькуляцию налога, подлежащего к удержанию.

Пример оформления Раздела 2

Шаг 4. Сведение данных в Разделе 1

В этот раздел следует вносить итоговые данные по всем страницам декларации:

1. 010: в случае, если налог подлежит к оплате, следует поставить код «1», если запрашивается налоговый вычет — «2».
2. 030: поставить код ОКТМО, который можно узнать на сайте ФНС РФ.
3. 040: указать сумму налога для уплаты, перенеся данные из строки «130» Раздела 2.

Образец заполнения Раздела 1

Не следует забывать, что во всех графах, в которых не содержатся данные, следует ставить прочерки.

Основные ошибки при составлении документа

Многолетний опыт инспекторов по принятию деклараций позволил консолидировать главные погрешности, которые заявители допускают при заполнении.

Таблица 1. Ошибки при заполнении документа

ОшибкаОписание

Ошибка №1	При оформлении титульного листа не указывается номер корректировки. При первой подаче декларации, например, следует поставить цифру «0».
Ошибка №2	Некорректно вносится код категории налогового резидента. Физлицу, открывшему ИП, необходимо вписать код «720» любом случае, даже, если он снялся с учета на протяжении отчетного периода или не получал прибыли от осуществления коммерческой деятельности.
Ошибка №3	Неправильный код ОКАТО. Большинство заявителей переносят его со справки 2-НДФЛ, а необходимо указывать код по месту жительства.
Ошибка №4	Неверное толкование графы «Место жительства». Нужно внести данные по месту регистрации, а не по фактическому месту нахождения.
Ошибка №5	Отсутствие подписи на каждой странице декларации.
Ошибка №6	В разделе 6 не всегда указывают КБК, ОКАТО и размер налога к доплате или возврату.

Текст декларации содержит в себе подсказки, и, если внимательно отнестись к ее заполнению, можно добиться успеха на этом нелегком поприще с первого раза.

— Как за 5 минут заполнить декларацию 3-НДФЛ

Источник: https://nalog-expert.com/deklaratsiya-3-ndfl/kak-zapolnit-nalogovuyu-deklaratsiyu-3-ndfl.html