Как получить налоговый социальный вычет за обучение или лечение. Необходимые документы для социального налогового вычета

Социальный вычет на обучение: как получить налоговый вычет за обучение ребенка

Как получить налоговый социальный вычет за обучение или лечение. Необходимые документы для социального налогового вычета

В соответствии с нормами ст. 219 Налогового кодекса РФ, при оплате образовательных услуг налогоплательщик может рассчитывать на получение социального налогового вычета или, говоря проще, может вернуть себе часть денег, затраченных на обучение.

1. Кто может получить социальный вычет на обучение 2. Размеры налогового вычета за обучение 3. Пример расчета вычета 4. Как получить вычет за обучение

Кто может получить социальный вычет на обучение

Если говорить об общих положениях социального налогового вычета по расходам на обучение, его могут сегодня получить только физлица, понесшие денежные траты на:

  • собственное дневное, вечернее или заочное (а равно в любой другой форме) обучение;
  • очное обучение детей (собственных) в возрасте до 24 лет (включительно);
  • обучение очно своих подопечных до 18 лет;
  • очное обучение бывших подопечных до 24 лет;
  • очное обучение полнородных (это те, у которых общие оба родителя) или неполнородных (с одним общим родителем) сестры или же брата до 24-летнего возраста.

Собственно говоря, сам порядок предоставление такого вычета подробно расписан в ст 219 (конкретно в п 2) НК РФ.

Важно! Нужно иметь в виду, что у того образовательного учреждения, где обучается соискатель социального вычета или его родственники/подопечные, непременно должна быть государственная лицензия или какой-то иной документ, установленного образца, подтверждающий статус именно учебного заведения (такой статус прописан в Законе РФ «Об образовании» за № 3266-01 от 10.07.1992 г).

Кстати, если есть лицензия или иной допускающийся документ, дающие право учреждению на ведение образовательного процесса, то социальный вычет по соответствующим расходам можно получить не только обучаясь (или обучая детей/подопечных/родственников), скажем, в ВУЗе, но также:

  • в школах, детских дошкольных учреждениях (садиках);
  • на курсах повышения квалификации;
  • в УЦ местной Службы Занятости;
  • даже автошколах;
  • и центрах обучения иностранным языкам;
  • плюс в детских учреждениях допобразования (школах музыкальных, художественных, спортивных и некоторых прочих).

При этом гражданин-налогоплательщик не ограничен в праве выбора учебного заведения. Может оно быть как муниципальным, так и частным. Как российским, так и заграничным. Лишь бы соответствовало предъявляемым законным требованиям.

Размеры налогового вычета за обучение

Лимит на сумму, с которой за год может быть получен социальный налоговый вычет по расходам на образование, устанавливается государством. Это:

  • 50 000 рублей максимально, если речь идет об обучении собственных или же подопечных детей;
  • и 120 000 рублей на свое собственное обучение, а равно на обучение полно- и неполнородных брата/сестры.

Последняя сумма указана уже в совокупности с прочими расходами — например, на лечение налогоплательщика, а также членов его семьи (кроме дорогостоящего), пенсионными и/или дополнительными взносами на накопительную часть пенсии.

Важно: платежные документы оформлены должны быть исключительно на налогоплательщика, но не на обучающееся лицо (в случаях, когда речь идет о детях, подопечных или прочих родственниках).

Пример расчета вычета

Чтобы наглядно продемонстрировать пример расчета, допустим, что системный администратор предприятия некто Иванов был повышен в должности и стал техническим директором. Поэтому решил получить второе высшее образование — поднять собственный уровень знаний и навыков до соответствующего новому назначению.

В университете, куда Иванов подал документы, стоимость обучения — это 100 000 рублей/год. И студент решил оплатить все и сразу. То есть внес в университетскую кассу 300 000 рублей единовременно.

После чего в начале следующего за поступлением года подал в налоговый орган по месту жительства необходимый для получения социального вычета на обучение документальный пакет, не заявляя ни о каких других вычетах.

А мы знаем, что расходы, по коим можно получить такой вычет, ограничиваются 120 000 рублями в год.

Значит:

120 000 х 13% = 15 600 рублей компенсации.

Плюс работодатель за прошедший год заплатил налог с доходов Иванова 78 000 рублей, рассчитанных по формуле:

ежемесячная зарплата гражданина в 50 000 рублей х 12 календарных месяцев х 13% подоходного налога.

Поэтому свой законный налоговый вычет на расходы по обучению Иванов получил сполна. Но мог бы получить сумму в 3 раза больше, если бы оплачивал обучение поэтапно. 100 000 рублей/год не превысили бы допустимого рублевого лимита в 120 000. И таким образом, получилось бы следующее «уравнение»:

(100 000 х 13%) х 3 года = 39 000 рублей.

Так что, чтобы не потерять существенную часть вычета, подобно студенту Иванову, лучше оплачивать свое, детей и родственников обучение поэтапно, с учетом установленных законом максимально допустимых сумм.

Как получить вычет за обучение: алгоритм действий и документы

Реализация права на налоговый вычет, компенсирующий расходы на обучение налогоплательщика, его детей и членов семьи, подразумевает следующий алгоритм действий:

  1. В конце года, когда было оплачено обучение, нужно непременно составить (заполнить бланк) декларацию 3-НДФЛ.
  2. За тот же год взять бухгалтерскую справку (2-НДФЛ) с места своей работы о начислении з/пл, а также удержании налогов.
  3. Сделать копию с договора, заключенного между налогоплательщиком и образовательным учреждением. Обратить внимание, указаны ли в договоре данные лицензии на образовательную деятельность. Если нет, так надо будет приложить еще и копию такой лицензии.
  4. Если стоимость обучения, указанная в договоре, была увеличена за год обучения, следует дополнить необходимый документальный пакет еще и копией соответствующего дополнительного соглашения.
  5. Если речь идет об обучении ребенка (своего или подопечного), брата/сестры налогоплательщика, для получения вычета дополнительно понадобятся копии:
    • справки, подтверждающей именно очное обучение в нужном году;
    • свидетельства о рождении;
    • свидетельства факта опекунства/попечительства;
    • документа, подтверждающего кровное родство с братом/сестрой.

    Совет! Подавая в налоговый орган копии документов вместе с заявлением на вычет, необходимо брать с собой еще и оригиналы, дабы придирчивый и недоверчивый налоговый инспектор  мог их проверить при возникновении необходимости.

  6. Сделать копии со всех платежных документов, которые подтверждают понесенные расходы на обучение.
  7. В налоговый орган подать декларацию и копии необходимых документов, подтверждающих расходы налогоплательщика на собственное обучение, обучение детей, сестер и братьев, а также копии документов, подтверждающих сумму понесенных расходов.

Если в налоговой декларации представлена сумма к возврату из бюджета, вместе с ней нужно подать и заявление на возврат НДФЛ.

Важно: сумма налога, уплаченного излишне, по соответствующему заявлению налогоплательщика подлежит возврату в течение месяца с момента поступления в налоговый орган такого заявления. Но только по окончанию камеральной проверки (согласно ст 78 п 6 НК РФ).

(412 голос., 4,57 из 5)
Загрузка…

Источник: https://pravo.moe/socialnyj-nalogovyj-vychet-po-rasxodam-na-obuchenie/

Процедура оформления заявления на получение социального налогового вычета у работодателя – образец за лечение и обучение

Как получить налоговый социальный вычет за обучение или лечение. Необходимые документы для социального налогового вычета

> Налоги > НДФЛ > Документы > Процедура оформления заявления на получение социального налогового вычета у работодателя – образец за лечение и обучение

Социальный налоговый вычет в 2018 году можно получить без предоставления декларации в налоговый орган.

Наступления следующего года не стоит ждать, можно использовать свое право в текущем году.

Налоговый вычет является льготой, снижением налоговой нагрузки на определенные категории граждан путем уменьшения базы для налогообложения.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь – если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

Налоговое бремя можно снизить у работодателя при наличии у сотрудника подтвержденных расходов на:

  • собственную учебу в образовательных учреждениях, их сумма ограничивается 120 тыс.руб.;
  • обучение ребенка до 24 лет, в размере не больше 50 тыс.рублей на каждого из детей (рассчитывается на обоих родителей);
  • лечение сотрудника(цы), его супруга или супруги, несовершеннолетних детей, приобретение медицинских препаратов, сумма вычета ограничена 120 тыс.руб., дорогостоящее лечение (в соответствии с нормами ст. 219 НК РФ) возмещается полностью;
  • дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию;
  • стоимость проведения независимой проверки соответствия квалификации налогоплательщика.

Как написать заявление на имущественный вычет?

Необходимые документы на получение

Для оформления льготы по налогу по месту трудоустройства требуется собрать комплект документов.

Процедуру следует начать с посещения подразделения налоговой службы по месту регистрации, где оформляется заявление на получение уведомления для подтверждения права на льготу.

Налоговый инспектор запросит документы, доказывающие расходы на учебу или медикаментозное лечение (договор, назначения доктора, товарный и кассовый чек). Все цифры в заявлении необходимо подтвердить документально.

Заявку в ФНС рассматривают в течение 1 месяца, по истечении которого выдается документ обратившемуся гражданину. Получив подтверждение права на налоговую льготу, сотрудник обращается к работодателю.

Как написать по расходам на лечение?

Налогоплательщики, желающие сэкономить свое время на оформлении документов, составляют заявление работодателю.

В этой ситуации физическое лицо, понесшее расходы на медицинские услуги, предоставляет бумаги, подтверждающие платный процесс лечения.

Данные об адресате и заявителе прописываются в верхнем (левом) углу листа. Сначала сведения о руководителе компании, затем — о сотруднике. По центру бланка записывается слово «заявление», далее следует текстовая часть.

Заявителю необходимо не просто обозначит просьбу о вычете подоходного налога в связи с понесенными затратами на лечение, но и зафиксировать номер нужного законодательного акта (ссылка на третий пункт ст. 219 НК).

При возникновении у заявителя вопросов о порядке возврата НДФЛ за медицинские процедуры, необходимо ознакомиться с текстом данного документа.

После написания основных сведений в тексте прописывается дополнительная информация:

  • сумма причитающейся налоговой льготы;
  • год, когда были понесены затраты;
  • чье лечение было оплачено (свое, супруга, детей).

К заявлению прикладывается полученное уведомление из налогового органа, реквизиты которого прописываются в тексте, проставляется личная подпись работника и дата.

Настоятельно рекомендуется указывать сумму налогового вычета не только в цифровом, но и в буквенном варианте, чтобы исключить возможность исправления посторонними людьми.

Как оформить за обучение?

Данное заявление заполняется по аналогии с вычетом на лечение. Отличия будут заключаться в некоторых пунктах текстовой части:

  • ссылка на статью НК РФ — 219 (пп.2п.1 и п. 2);
  • просьба предоставления вычета на обучение;
  • обозначается чье обучение было оплачено (собственное или ребенка) в связи с различной суммой установленного лимита.

Для снижения налогового бремени у учебного заведения обязательно должна быть лицензия, свои расходы необходимо подтвердить платежными документами и договором с ВУЗом. Если учеба оплачена из средств материнского капитала, то льготы не предоставляются.

Когда обучение оплачивает ребенок и его родитель одновременно, то оба могут заявить на вычет в зависимости от сумм произведенных затрат.

Данная норма действует вне зависимости от наличия трудоустройства учащегося. Эта ситуация допустима, если в дополнительном соглашении к контракту на обучение зафиксирована возможность оплаты учебы как студентом, так и его родителями.

Нужно ли подавать каждый год?

Пункт 2 статьи 219 НК РФ гласит, что работодатель обязан предоставлять социальный вычет на обучение специалисту с месяца, в котором он написал заявление и до окончания года.

Если работник обратился с заявлением на вычет в июле, то вычет за предыдущие месяцы (с января по июнь) не предоставляется, НДФЛ не изменяется.

Нормы для переноса на следующий календарный год остатков социального вычета Налоговым кодексом не зафиксировано, то есть они не переносятся, а остаются неиспользованным.

Если предоставление вычета осуществилось не на полную сумму, а у заявителя были облагаемые доходы, по которым льгота не предоставлялась, то оставшуюся сумму можно оформить через налоговую службу, предоставив в территориальное подразделение декларацию (3-НДФЛ) за прошедший год.

Данный вариант возможен при трудоустройстве заявителя одновременно в нескольких организациях или в ситуации, когда обращение оформлено не сначала года.

Как получить социальный налоговый вычет за лечение и приобретение медикаментов, подробно рассказано в данном видео:

Выводы

Общая величина социальных налоговых вычетов за налоговый период (год) ограничивается суммой 120 тыс.руб. Если специалист обратился с заявлением одновременно на несколько видов социальных вычетов, денежные средства, превышающие 120 тыс.руб. за год ему не полагаются.

За исключением дорогостоящего лечения, виды которого указаны в перечне от 19.03.2001 г. № 201.

Срок давности предоставления заявления устанавливается на основании ГК РФ, он равняется 3 годам. По его истечении право на предоставление вычета становится ничтожным.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь – если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://azbukaprav.com/nalogi/ndfl/dokumenty-ndfl/zayavlenie-na-sotsialniy-vychet.html

Бизнес и закон
Добавить комментарий