Как получить инвестиционный налоговый вычет? Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты

Содержание
  1. Налоговый вычет по ИИС
  2. Документы на вычет по ИИС
  3. Декларация по ИИС
  4. Заявление на вычет
  5. Справка 2 НДФЛ
  6. Документы от брокера
  7. Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3НДФЛ
  8. Налоговый вычет
  9. Кто может получить налоговый вычет?
  10. Какими бывают вычеты?
  11. Размер налогового вычета
  12. Стандартные налоговые вычеты
  13. Вычет на 2018 год:
  14. Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на детей?
  15. Пакет документов немного отличается, если:
  16. Социальные налоговые вычеты
  17. В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?
  18. Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на лечение?
  19. В каких случаях можно получить налоговый вычет на обучение?
  20. Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на обучение?
  21. Вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)
  22. Вычет на квартиру
  23. Как получить вычет на квартиру?
  24. Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на покупку квартиры?
  25. Вычет на проценты по ипотеке
  26. Виды налоговых вычетов: социальные, стандартные, имущественные, профессиональные, пример расчета и особенности получения
  27. Что такое вычет
  28. Виды налоговых вычетов
  29. Стандартные
  30. Социальные
  31. На лечение
  32. На обучение
  33. На благотворительные цели
  34. На будущую пенсию
  35. Особенности оформления вычета на финансирование будущей пенсии
  36. Имущественные
  37. Профессиональные
  38. Как получить вычет
  39. Пример расчета вычета
  40. Инвестиционный налоговый вычет за 2018-2019 год
  41. I. ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ ЦЕННЫХ БУМАГ
  42. II. ВНЕСЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЁТ
  43. III. ПОЛУЧЕНИЕ ДОХОДА ПО ОПЕРАЦИЯМ НА ИИС
  44. Документы, необходимые для получения данного вычета:
  45. Налоговые вычеты: что это и какие бывают?
  46. Определение
  47. Виды
  48. Стандартные вычеты
  49. Социальные вычеты
  50. Имущественные вычеты

Налоговый вычет по ИИС

Как получить инвестиционный налоговый вычет? Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты

[ Добавьте этот материал в избранное – пригодится в начале 2017 ]

С 1 января по 30 апреля необходимо подавать декларацию по своим ИИС для получения налогового вычета за прошлый год. Напомню, что такое ИИС. Это индивидуальный инвестиционный счет, который дает право на получение налогового вычета по НДФЛ в размере 13% от суммы инвестированных средств (подробнее об ИИС мы писали в статье «как получить от государства 52 т.р. за 60 минут или что такое ИИС»).

Такой вычет еще называют инвестиционный налоговый вычет. Допустим, в 16 году Вы открыли такой счет, внесли деньги и уже начали зарабатывать на бирже. Вопрос, который ждет Вас впереди – как же получить вычет из налоговой и не утонуть с головой в документах?

Для того чтобы забрать эти деньги необходимо знать как оформить инвестиционный вычет.  В этом нет ничего сложного, если перед глазами есть пример. Поэтому выкладываю Вам свою собственную декларацию, а также все необходимые документы для получения вычета. Давайте последовательно рассмотрим все эти документы.

Документы на вычет по ИИС

1. Декларация 3НДФЛ

2. Заявление на вычет

3. Справка 2НДФЛ от работодателя

4. Документы от брокера, подтверждающие открытие ИИС и наличие на нем денег (ген.соглашение, квитанции, брокерские отчеты).

5. Реестр документов

Декларация по ИИС

Самый первый документ, который необходимо составить – это декларация по ИИС. Для ее составления есть специальная программа, которая существенно сократит время на заполнение, а также убережет от ненужных ошибок.

Поэтому первым делом заходим на сайт налоговой по адресу https://www.nalog.ru/rn78/program//5961249/ и качаем последнюю версию программы.

Программа устанавливается быстро и без проблем. После запуска интерфейс программы выглядит так:

Красными стрелками отмечены разделы, которые необходимо будет заполнить: задание условий, сведения о декларанте, доходы полученные в РФ, вычеты.

Первый раздел «Задание условий» у вас уже будет открыт. Практически все галочки в этом разделы уже установлены верно по умолчанию. Вам на этом листе необходимо будет выбрать только свою налоговую (обведено красным овалом). Можно найти ее в выпадающем списке здесь же по району города, в котором Вы живете или поискать номер своей налоговой в Яндексе – это быстро.

Далее переходим к разделу «Сведения о декларанте». Кстати, если вы что-то забыли заполнить, программа Вас предупредит – это очень удобно.

В этом разделе есть два подраздела (значки сверху, указаны красной стрелкой):

1. Сведения о ФИО и документе удостоверяющем личность.

2. Сведения о месте жительства.

Оба подраздела необходимо заполнить.

Следующий раздел «Доходы, полученные в РФ» выглядит так:

В первую очередь, здесь необходимо указать источник выплат. Для этого нажимаем плюс (указано красной стрелкой) и в появившемся окне вводим название своего работодателя, ИНН, КПП и ОКТМО, ставим галочку провести расчет стандартных вычетов. Все эти данные есть в справке 2НДФЛ. Если за год вы работали в нескольких местах – следует указать их все.

Далее вводите доходы также согласно справке 2НДФЛ. Здесь есть 2 способа: можно вводить доходы помесячно и итоги рассчитаются сами, а можно ввести снизу только итоговые значения. В обоих случаях все необходимо сверить со справкой 2НДФЛ – цифры должны сходиться до копеек.

После этого заполняем раздел с вычетами. В случае с ИИС это самое простое. 

Сверху в виде значков мы видим 4 подраздела с различными видами вычетов, выбираем последний, который называется «Убытки прошлых налоговых периодов по операциям с ЦБ и инвестиционный вычет» (указано красной стрелкой вверху).

Далее в нижней части экрана вводим сумму вычета (обведено красным овалом). Важно помнить, что здесь вводится сумма инвестированных Вами средств за прошлый год на ИИС, а не сумма налога к возврату. Если Вы вложили 400 т.р., ставите здесь 400000, а не 52000, т.к. налог считается в программе автоматически. После можно будет проверить по декларации.

После этого нажимаете кнопку сохранить и просмотр для вывода декларации на экран. Из просмотра можно декларацию распечатать или сохранить в виде картинок в формате tif.

В итоге у нас должен получиться вот такой документ на 6 (или более) листах:

Основной этап завершен. Теперь давайте разберемся какие еще документы необходимо взять с собой в налоговую.

Заявление на вычет

В этом документы Вы должны написать сумму налога, которую Вы хотите вернуть и указать платежные реквизиты карты или счета, на которые необходимо перечислить средства.

Образец заявления можно скачать здесь.

Справка 2 НДФЛ

Здесь проще всего. Для получения этого документа Вам достаточно обратиться в бухгалтерию своего работодателя. Вам обязаны выдать справку по Вашему запросу, но улыбка и комплимент сильно ускоряют процесс. 🙂

Документы от брокера

С этими документами также все просто. Здесь есть 2 варианта:

1. Сохраняйте все платежки, квитанции, договора и брокерские отчеты, которые получаете от брокера и подписываете с ним в течение года.

2. Приходите к своему брокеру и просите подготовить документы для вычета. В БКС это занимает максимум 30 минут. Можно предупредить по телефону и потом просто заехать забрать готовый пакет.

Что входит в этот пакет:

– копия генерального соглашения или договора на открытие ИИС.

– квитанции на внесение денег (их может быть несколько, если деньги вносились частями).

– брокерские отчеты.

Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3НДФЛ

Т.к. документов получается уже много, налоговики могут потребовать с Вас опись этих документов или реестр. Реестр выглядит так: 

Скачать реестр можно здесь. Эти реестры рассчитаны в основном на тех, кто подает заявление на имущественные или социальные вычеты, поэтому специфические брокерские документы в основном перечне не указаны. Их необходимо будет дописать вручную.

В колонке справа указывается кол-во листов (не количество документов, а именно листов). Для инвестиционного вычета необходимо только то, что отмечено красным, в моем примере был еще социальный вычет за дорогостоящее лечение у стоматолога. J

После того как Вы все заполнили необходимо будет явиться в свою налоговую и сдать документы.

Многие сервисы сейчас предлагают послать документы онлайн, но на текущий момент онлайн можно отправлять только декларацию, оставшийся пакет документов все равно придется сдавать вручную (информацию необходимо уточнить в своей налоговой на момент подачи, т.к. процесс информатизации у нас все же движется).

По собственному опыту могу сказать, что на все я выделил полдня, но уложился гораздо быстрее (а у меня еще были документы на социальный вычет). За 30-40 минут я скачал программу для декларации, все заполнил и распечатал – у вас получится даже быстрее, т.к. теперь есть все ссылки и инструкция. Справка 2-НДФЛ у меня уже была.

Далее я позвонил своему финансовому советнику у брокера и сказал, что сейчас заеду за документами для вычета, попросил все распечатать и подписать. Еще около часа у меня ушло на то, чтобы доехать до брокера и забрать документы. Заявление и реестр у меня были с собой, и заполнил я их пока стоял в очереди в налоговую.  На все у меня ушло 2,5-3 часа.

Думаю, что 52 т.р. того стоят! 🙂

Если Вы еще не знаете, как зарабатывать на инвестициях, приглашаю Вас на нашбесплатный мастер-класс, где мы подробно разберем, как инвестировать под 30% годовых с минимальными рисками.

Узнать о вариантах использования ИИС Вы можете, скачав нашу брошюру «ИИС: все секреты использования». Для скачивания перейдите по ссылке https://goo.gl/EBFyCv и напишите чат-роботу – ИИС.

Если статья была Вам полезной, поставьте лайк и поделитесь ей с друзьями!

Рекомендуем к прочтению

Темная сторона
    инвестирования

начните инвестировать под 30%
в надежные активы уже сегодня

Скачать

Источник: http://fin-plan.org/blog/investitsii/investitsionnyy-nalogovyy-vychet/

Налоговый вычет

Как получить инвестиционный налоговый вычет? Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты

Не все граждане знают (и напрасно), что государство готово их поддержать, например, при покупке квартиры, получении образования, лечении.

Для этого существует налоговый вычет — сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц.

Проще говоря, вычет позволяет платить меньше налога или вернуть уже уплаченный в течение года налог — то есть получить деньги.

Кто может получить налоговый вычет?

Налоговый вычет могут получить только граждане (и, соответственно, налоговые резиденты) РФ, которые платят НДФЛ. Если у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги, то получить налоговый вычет вы не сможете.

Вычет не дадут и индивидуальным предпринимателям, которые работают по упрощенной или вмененной системе налогообложения. ИП с общей системой налогообложения получают вычет в обычном порядке.

Какими бывают вычеты?

  1. Стандартные налоговые вычеты

    Это вычеты для особых категорий людей («чернобыльцы», инвалиды с детства, родственники погибших военнослужащих) и вычет на детей.

  2. Социальные налоговые вычеты

    Этот вид вычета можно получить, если вы тратите деньги на обучение, лечение, благотворительность, а также на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет.

  3. Вычет по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)

    ИИС — счета для операций с ценными бумагами, которые дают возможность получить налоговый вычет: платить меньше налога или вернуть уже уплаченный налог.

  4. Имущественный налоговый вычет

    Вы имеете право получить налоговый вычет за купленное жилье, в том числе и в ипотеку. Вычет также распространяется на покупку или строительство дома, покупку земли и ремонт квартиры в новостройке. Еще один вид имущественного вычета — вычет на расходы по ипотечным процентам.

Размер налогового вычета

Сумма вычета — это не та сумма, которые вы получите на руки. Это максимальная сумма расходов, установленная Налоговым кодексом, с которой вам вернется 13% налога.

Например, вычет на ребенка — 1400 рублей. Это значит, что вы получите 13% от 1 400 рублей, то есть 182 рубля.

Стандартные налоговые вычеты

Если у вас есть дети (неважно, родные или приемные) — это уже повод получить вычет. Сумма невелика, но и подать документы несложно. Этот вычет можно получить, пока ваш суммарный годовой доход не превысил 350 000 рублей (сумма для 2018 года, каждый год она индексируется). Как только ваш доход достиг этой суммы, вычет прекращается.

Вычет на 2018 год:

  • вычет на первого ребенка — 1 400 рублей;
  • вычет на второго ребенка — 1 400 рублей;
  • вычет на третьего ребенка — 3 000 рублей;
  • вычет на ребенка-инвалида — 12 000 рублей для родителей и усыновителей или 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Например, если у вас трое детей до 18-ти лет, вы будете получать (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 — 754 рубля в месяц.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на детей?

  1. Заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета на ребенка.
  2. Копии документов, которые подтверждают право на получение вычета на ребенка:
  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • справка об инвалидности (если ребенок инвалид);
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок студент);
  • документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

Пакет документов немного отличается, если:

  • родитель воспитывает ребенка один (в разных случаях по-разному — это может быть свидетельство о смерти второго родителя, выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим, справка о рождении ребенка, составленная со слов матери, или паспорт, из которого понятно, что единственный родитель не состоит в браке);
  • ребенок приемный (понадобится постановление органа опеки и попечительства об установлении над ребенком опеки/попечительства, договор об осуществлении опеки или попечительства, договор о приемной семье).

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, можете выбрать, у какого из них вам удобнее получать вычет.

Социальные налоговые вычеты

Если вы лечились или учились, вы тоже сможете вернуть часть потраченных денег. Максимальная сумма этого вычета — 120 000 рублей. 

Обратите внимание, вы можете вернуть не все 120 000, а 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.

120 000 — совокупная сумма для всех социальных вычетов: обучение, лечение, пенсионное страхование, полис страхования жизни от 5 лет, благотворительность. Максимум, который вы можете вернуть в сумме и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, подпадающие под социальный вычет, — это 15 600 рублей.

Однако есть список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не действует. Если ваше лечение входит в этот список, вы можете вернуть все 13% расходов с его полной стоимости (в дополнение ко всем остальным социальным вычетам).

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Вы можете вернуть часть денег:

  • за лечение, если вы лечились сами или оплачивали лечение супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет в лицензированном медицинском учреждении. При этом надо учитывать, что вычет можно получить не за все медицинские услуги. К примеру, за хирургическую операцию деньги вернуть можно, а за услуги натуропата, гомеопата или ароматерапевта нет;
  • за лекарства, но лишь в случае, если они входят в список медикаментов, который  утвердило правительство РФ;
  • за полис ДМС, купленный для себя или ближайших родственников: супруга, родителей или детей до 18 лет. Но тоже лишь в случае, если страховая организация имеет соответствующую лицензию.

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на лечение?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие ваши расходы;
  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на обучение?

Вы можете вернуть часть денег:

  • за собственное обучение (форма обучения неважна, она может быть дневная, вечерняя, заочная);
  • за обучение детей в возрасте до 24 лет, но форма обучения может быть только очная. Речь идёт необязательно о вузе, это может быть оплата за детский сад, школы, различные кружки и секции. Важно только, чтобы образовательное учреждение было лицензированным — и государственное, и частное;
  • за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет — также по очной форме обучения.

120 000 рублей — максимальная сумма для вычета на собственное обучение (опять же совокупная с другими социальными вычетами, кроме дорогостоящего лечения и благотворительности).

На каждого из детей полагается по 50 000 рублей.

Максимум, который вы можете вернуть в сумме за год и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, попадающие под социальный вычет, — это 13% от 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на обучение?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным учреждением об оказании образовательных услуг (он должен быть составлен на имя получателя вычета);
  • квитанции об оплате образовательных услуг (они также должны быть на имя получателя вычета);
  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.

Вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)

Если вы открыли ИИС, то можете выбрать один из двух типов вычета: вычет на взнос и вычет из дохода, который подлежит налогообложению.

Подробнее об ИИС и о том, как получить вычет по ИИС, читайте в статье «Что такое индивидуальный инвестиционный счет?»

Вычет на квартиру

Если вы купили квартиру или дом, то можете получить 13% от суммы, которую вы заплатили за нее, но не более 260 000 рублей. При этом за год вам вернут не больше суммы НДФЛ, уплаченного государству.

Если у вас низкий официальный доход, то и вернуть получится немного. Например, если за год вы заработали 1 000 рублей, то вернуть сможете только 13% — 130 рублей.

Если за год вы заработали 2 000 000 рублей, то можете вернуть сразу 260 000 — это как раз 13%, ваш НДФЛ.

Как получить вычет на квартиру?

Есть два способа:

  1. Прибавка к зарплате каждый месяц

    Оформляется через работодателя. Удобно, если вы работаете в стабильной компании и вас устраивает, что деньги будут возвращаться небольшими порциями.

    Бухгалтерия просто не будет отчислять в налоговую ваш НДФЛ, а будет прибавлять его к вашему заработку. Для этого нужно взять в налоговой справку для бухгалтерии — уведомление о праве на имущественный вычет.

    Справка будет основанием для неудержания НДФЛ из вашей зарплаты до конца года (соответственно, придется получать такую справку каждый год).

    Например, вы купили квартиру за 3 млн рублей (вычет в этом случае будет максимальным — 260 000 рублей). Если ваша зарплата 40 000 рублей, то вы будете получать ежемесячно еще 5 977 рублей в течение 3,5 лет — до тех пор, пока не получите все 260 000 рублей.

  2. Одной суммой раз в год

    Оформляется через налоговую по месту регистрации. Деньги поступают на ваш расчетный счет после камеральной проверки, в процессе которой налоговая выясняет, нет ли ошибок в ваших налоговых документах и соответствуют ли они закону.

    Такая проверка длится не более 3 месяцев, начиная с даты, когда вы подали документы. Если результат проверки положительный, то в течение месяца деньги поступят на ваш счет.

    Удобно, если вы работаете по договору подряда, являетесь ИП или просто не хотите дробить крупную сумму на 12 небольших.

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на покупку квартиры?

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа.

Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату.

Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета;
  • паспорт;
  • договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • акт приема-передачи жилья.

Вычет на проценты по ипотеке

Покупка жилья в ипотеку также дает право на вычет по расходам на оплату процентов. Вы можете вернуть 13% от тех денег, которые потратили на погашение процентов по ипотеке, но не более 390 000 рублей. Этот лимит применяется к кредитам, выданным после 1 января 2014 года. Если вы взяли ипотеку до 2014 года, то можете получить вычет на расходы по выплате процентов без ограничений.

Такой вид вычета можно получить только по одному объекту недвижимости, вы имеете право выбрать, по какому именно. В состав вычета можно включить проценты по кредиту, который получен для рефинансирования ипотеки.

Чтобы получить вычет на проценты, необходимо собрать такой же пакет документов, как и для получения вычета на покупку квартиры, добавив к нему:

  • договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов;
  • копии платежных документов, которые свидетельствуют об уплате процентов по ипотечному договору.

Получить вычет по расходам на оплату процентов можно либо в налоговой, либо у работодателя — так же, как и в случае с вычетом на квартиру.

Важно:

  1. Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз в жизни за покупку нескольких объектов, но при одном условии – размер вычета по всем объектам в сумме не может превысить 260 000 рублей.
  2. Если вы купили квартиру, а потом ее продали, вы все равно можете получить за нее налоговый вычет позже.
  3. Если вы не получили всю сумму вычета, остаток вычета можно получить в другой налоговый период без ограничения по срокам.
  4. Налоговый вычет не предоставляется при покупке квартиры у так называемых «взаимозависимых лиц» (супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны и подопечные).

Если вам нужно больше информации о налоговых вычетах, вы всегда можете обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС), где вам подробно ответят на все вопросы. Если вы не знаете, в какое отделение обращаться, можете выяснить это на сайте Федеральной налоговой службы, позвонить или даже записаться на прием онлайн.

Источник: https://fincult.info/articles/semeynyy-byudzhet/nalogoviy-vychet/

Виды налоговых вычетов: социальные, стандартные, имущественные, профессиональные, пример расчета и особенности получения

Как получить инвестиционный налоговый вычет? Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты

Налоги, это один из способов пополнения бюджета страны, распространяющийся на все легальные доходы граждан. Заработал, будь любезен, отдай положенный процент и спи спокойно. Однако система имеет перечень послаблений, несколько сокращающих налоговое бремя, это вычеты.

Что такое вычет

Налоговый вычет – разновидность льготы, снижающая налоговую базу: сумму, с которой взимается подоходный налог (НДФЛ). Его получат налогоплательщики, с доходом от деятельности внутри страны, выплачивающие 13% налога. Это могут быть как граждане России, так и легально работающие приезжие, живущие у нас ежегодно не меньше 183 дней.

Виды налоговых вычетов

Предусмотрено несколько основных видов вычетов, отличающихся размером и критериями возникновения.

  • Стандартные.
  • Социальные.
  • Имущественные.
  • Профессиональные.

Вычеты подразделяются и в пределах вида, по имеющим на них право категориям граждан и по обстоятельствам, при которых они начинают действовать.

Стандартные

Предполагают фиксированную сумму вычета, предназначены для льготников и родителей или официально заменивших их лиц, имеющих детей. В зависимости от категории гражданина, могут быть ограничены максимальным значением дохода.

Социальные

Эти вычеты позволяют людям компенсировать затраты на себя или родных в рамках обстоятельств действия вычетов.

На лечение

Для граждан, оплативших собственное лечение или лечение членов своей семьи, в государственных или частных больницах и других медучреждениях. Ограничивается максимально допустимой суммой выплаты.

На обучение

На него имеет право человек, потративший часть доходов на личное образование или дальнейшее обучение своих детей. Сумма вычета ограничена.

На благотворительные цели

Положен человеку, делавшему пожертвования в благотворительные фонды, в культурное развитие, в науку, медицину, образование и т.п. Сумма вычета покрывает расходы, но не превышает четверти суммарной налоговой базы.

На будущую пенсию

Положен взаимодействующим с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) и отчисляющим туда часть доходов для увеличения, в будущем, размера пенсии. Вычет покрывает расходы до 120000 рублей в год.

Особенности оформления вычета на финансирование будущей пенсии

Чтобы сократить налоговую базу и получить льготу, граждане, отчисляющие деньги на обеспечения себя в старости, обращаются в местное отделение налоговой службы с набором документов.

  • Заявление.
  • Декларация о доходах.
  • Справка из бухгалтерии формы 2-НДФЛ.
  • Справка с места работы, доказывающая существование взносов (если платили из зарплаты).
  • Оригиналы и копии платежек, если платили самостоятельно (квитанции, ордера, чеки).

При первичном обращении можно вернуть вычеты за предыдущие 3 года, когда велось софинансирование, на основании аналогичного документального обеспечения.

Имущественные

Для людей, получивших прибыль от продажи собственности или потративших часть доходов на приобретение или строительство жилища. Сумма вычета имеет пределы для каждой ситуации.

Профессиональные

Положены частным предпринимателям, работающим по гражданско-правовым договорам, юристам (частная практика), творческим профессиям, получающим гонорары и отчисления за авторские права. Размер вычета зависит от суммы дохода или фиксирован в процентном отношении, когда у предпринимателя нет доказательств расходов, потребовавшихся для получения прибыли.

Как получить вычет

Место обращения и документальное обеспечение для получения вычета зависит от его вида.

Виды вычетов Куда обращаться Набор документов
Стандартный Работодатель (бухгалтерия) Заявление, доказательство права на вычет (документы льготника, свидетельство о рождении детей)
Социальный Местное отделение налоговой Заявление, декларация о доходах, документы, подтверждающие обоснованность вычета
Имущественный
Профессиональный Заявление, декларация о доходах

Для всех вычетов, кроме стандартного, нужно предоставить выписку с реквизитами счета, для перечисления средств. Срок подачи документов в налоговую, до 30 апреля следующего за отчетным года.

Пример расчета вычета

При кажущейся сложности, рассчитать сумму вычета вполне реально, рассмотрим пару примеров.

Стандартный вычет на ребенка.

При зарплате в 20000 рублей и одном ребенке, годовой налог будет: 20000 ? 13% ? 12 = 312000 рублей. Вычет на ребенка равен 1400 рублей в месяц, получаем: 1400 ? 12 = 16800 рублей в год экономии, а на фоне бездетных сослуживцев вы выгадаете 31200 – 16800 = 14400 рублей. При доходе за год в 280000 рублей и больше, льгота не положена.

Имущественный вычет на приобретение жилплощади.

При покупке жилья, ценой в 2 млн. рублей, вычет получится 260000 рублей, что составляет 13% от затраченных средств. Это предельная сумма вычета.

Стандартные вычеты — ежемесячные, имущественные — одноразовые.

О том, как вернуть часть уплаченного налога в этом видео:

Источник: http://lifenofear.com/socialnoe-strahovanie/lgoty-i-vyplaty/vychety

Инвестиционный налоговый вычет за 2018-2019 год

Как получить инвестиционный налоговый вычет? Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты

Правом на инвестиционный налоговый вычет можно воспользоваться по истечении 3 лет, после заключения договора на создание счета, причем он на момент получения возврата должен быть завершен. Самая большая сумма, которую могут вернуть за год физическому лицу, равна 52 тысячи рублей.

страницы

​​

Инвестиционный налоговый вычет может быть предоставлен как физическим лицам по НДФЛ (регулируется ст. 219 НК РФ), так и организациям по налогу на прибыль (регулируется ст. 286.1 НК РФ).

Итак, НДФЛ – налог на доходы физических лиц, ставка по которому равна 13%.

Таким образом, если

  • гражданин официально трудоустроен и работодатель удерживает из его заработной платы 13% для дальнейшего перечисления в бюджет;
  • гражданин получил доход иным способом, задекларировал его и уплатил налог в размере 13%,

то такое физическое лицо получает право на возврат уплаченных в бюджет средств по ряду оснований (при покупке имущества, затратах на образование, медицинские услуги и иное). 

Одной из возможностей получения налогового вычета является совершение операций с ценными бумагами и по индивидуальному инвестиционному счёту. В частности ст.219 Налогового кодекса РФ предусмотрено 3 вида деятельности, по которым возможен инвестиционный налоговый вычет:

  • Совершение операций с ценными бумагами (акциями, облигациями, векселями, банковскими сертификатами, чеками, закладными и пр.) на организованном рынке ценных бумаг (как объединённого вокруг фондового рынка, так и в рамках совокупности отношений, связанных с обращением ценных бумаг), в результате чего был получен доход.
  • Внесение личных денежных средств на индивидуальный инвестиционный счёт. Где индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) – это специальный банковский счёт для ведения операций с ценными бумагами. Однако сам факт открытия такого счёта и внесения туда денежных средств предполагает получение налогового вычета от государства даже в случае отсутствия движения по счёту.
  • Получение дохода по операциям на индивидуальном инвестиционном счете.

Рассмотрим каждый из вариантов получения инвестиционного вычета подробнее.

I. ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ ЦЕННЫХ БУМАГ

Для возврата денежных средств в данном случае потребуется соблюдение следующих условий:

  • ценные бумаги должны были находится в собственности одного физического лица не менее 3-х лет;
  • ценные бумаги не должны быть учтены на индивидуальном инвестиционном счёте.

Чтобы определить максимальный размер такого вычета нужно умножить количество лет, которые ценные бумаги находились в собственности, на 3 000 000 руб. Бумаги считаются находящимися в собственности с момента приобретения первых таких ценных бумаг.

II. ВНЕСЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЁТ

Именно этот вариант получения вычета банки используют как рекламу для открытия ИИС непросвещёнными гражданами. Слоган в данном случае может звучать следующим образом: “Возврат до 52 000 руб. при открытии данного счёта”. Давайте же посмотрим насколько выгодно такое вложение.

Возврат денежных средств по инвестиционному налоговому вычету будет осуществлён при соблюдении следующих условий:

  • у данного налогоплательщика открыт только один инвестиционный счёт;
  • денежные средства с данного счёта не снимались на протяжении 3-х лет;
  • физическим лицом были представлены налоговые декларации.

Максимальная сумма, с которой можно получить вычет по данному основанию 400 тыс.руб. за год.

https://www.youtube.com/watch?v=A8FWZhjSURw

Таким образом, 52000 руб., возвращаемые вкладчику – это налоговый вычет, предоставляемый согласно ст.219 НК РФ.

Отметим также, что возврат данной суммы может растянуться на несколько налоговых периодов в зависимости от того, сколько налогов по ставке 13% было уплачено ранее.

III. ПОЛУЧЕНИЕ ДОХОДА ПО ОПЕРАЦИЯМ НА ИИС

По данному основанию вычет будет предоставлен в случае соблюдения следующих условий:

  • договор по данному ИИС окончен;
  • с момента открытия данного ИИС прошло не менее 3-х лет (во избежание путаницы в данном моменте важно отметить, что 3 года отсчитываются именно с даты заключения договора, а не с момента внесения денежных средств);
  • по данному ИИС никогда не получался вычет за внесение денежных средств на счёт.

Документы, необходимые для получения данного вычета:

Во всех трёх случаях необходимо иметь следующий ряд

  • Документы, дающие право на налоговый вычет. В первом и третьем случае таким документом может быть отчёт брокера.Во втором могут быть следующие варианты:
    • договор на ведение ИИС,
    • договор о брокерском обслуживании,
    • договор доверительного управления,
    • заявление о присоединении к брокерскому договору.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление на возврат налога на доходы физических лиц.
  • (Только для первого и второго случаев) Справка 2-НДФЛ
  • (Только для второго случая) Копии документов, говорящих о зачислении денежных средств на ИИС, такие как:
    • платёжное поручение,
    • приходно-кассовый ордер,
    • поручение на зачисление денежных средств вместе с отчётом брокера о проведении операции. 
  • В случае если НДФЛ начисляется налоговым агентом (например, работодателем), то в третьем случае налогоплательщику необходимо сделать следующее.

В своём налоговом органе по месту жительства написать заявление на получение справки о том, что налогоплательщик не пользовался правом на вычет по второму основанию, рассмотренному в данной статье (при внесении денежных средств на ИИС), и не имеет других инвестиционных счетов.

Налоговый орган обязан выдать такую справку максимум через 30 дней, после чего предоставить данную справку участнику рынка ценных бумаг. Благодаря такой справке НДФЛ при выплате последующих доходов удерживаться не будет.

Итак, повторим ещё раз: второй и третий случай предоставления инвестиционного вычета взаимосвязаны, получить можно только один из них:

  • либо вычет на сумму вложений на ИИС, что можно сделать уже в следующем налоговом периоде после открытия счета;
  • либо вычет на доходы, полученные в следствии операций по данному счёту. На данный вычет можно претендовать только по истечение 3-х лет с момента открытия счёта.

Источник: https://vichet.info/investiczionnyie-vyichetyi.html

Налоговые вычеты: что это и какие бывают?

Как получить инвестиционный налоговый вычет? Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты

Любой гражданин РФ, получающий официальный доход или иные выплаты, которые облагаются тринадцатипроцентным налогом, имеет право на льготные вычеты.

Используя данное государством право, трудящийся человек тем самым уменьшает сумму налога, а также может возвратить часть расходов, понесённых при покупке медикаментов, недвижимости или получении образования. Какие налоговые вычеты сейчас актуальны?

Определение

Налоговый вычет – это сумма, снижающая размер дохода, облагаемого налогом.

Также под налоговым вычетом подразумевается возврат доли с налога на доходы физлица в связи с приобретением квартиры, расходами на обучение или лечение.

При этом возврату подлежит не вся сумма потраченных налогоплательщиком средств в рамках заявленного вычета, а соответствующий ему размер ранее уплаченного налога.

Определение и виды налоговых вычетов

Претендовать на налоговые вычеты вправе каждый гражданин РФ, который получает доходы, облагаемые налогом в 13%.

Виды

Законом утверждено 5 основных видов вычетов, объединённых в зависимости от категорий налогоплательщиков и сферы применения:

  • стандартные (применяются в отношении детей и отдельных групп граждан);
  • имущественные (купля-продажа недвижимости);
  • социальные (расходы на образование и лечение);
  • профессиональные (могут использоваться в рамках определённых специальностей);
  • инвестиционные (при расчёте налога на доход от ценных бумаг).

Налоговые вычеты затрагивают все базовые источники получения доходов гражданами. Подробнее рассмотрим каждую их разновидность.

Стандартные вычеты

Данный вид вычетов применяется везде и в отношении каждого гражданина. В рамках этого вычета работник, получающий заработную плату, облагаемую налогом в 13%, вправе уменьшить базовую налоговую ставку на строго обозначенные суммы.

Детские налоговые вычеты:

  • стандартный налоговый вычет на ребенка: по 1400 р.;
  • На третьего и всех последующих несовершеннолетних детей – по 3000 р. Вычет увеличивается вдвое, если человек является одиноким родителем или опекуном ребёнка. Однако при заключении брака льгота автоматически отменяется, но может быть снова возвращена при разводе супругов, если дети не считаются усыновлёнными;
  • вычет на ребенка-инвалида.

Какие налоговые вычеты, льготы и пособия положены при присвоении статуса многодетного отца.

Налоговые вычеты на детей

Помимо этого, правительство предоставляет некоторым категориям граждан льготы лично на себя, а именно:

  • инвалидам ВОВ (3000 р.);
  • ликвидаторам последствий ЧАС (3000 р.);
  • участникам ВОВ (500 р.);
  • инвалидам (500 рублей).

Это обусловлено законодательством “Закон о социальной защите инвалидов в России“.

Социальные вычеты

Такие льготы в виде вычетов затрагивают следующие сферы жизни:

  • лечение;
  • обучение;
  • страхование.

Гражданин, получающий облагаемые НДФЛ выплаты по стандартной ставке 13 %, вправе получить вычет от государства в следующих случаях:

  1. Налоговый вычет за обучение (до 24 лет для биологических родителей и до 18 лет для опекунов) в размере 50000 р. в год. Только при очной форме обучения.
  2. На образование в течение налогового периода – до 120000 р.
  3. На лечение и медикаменты родителей, супруга, несовершеннолетних детей в размере понесённых и задокументированных расходов (до 120000 р.). Рассмотрим на примере налогового вычета на лечение зубов.
  4. При осуществлении добровольных пенсионных взносов (до 120000 р.).
  5. Налоговый вычет предоставляется и благотворительным организациям на сумму осуществлённых пожертвований.

Какие документы нужны для получения налогового вычета на лечение описано по этой ссылке.

Социальный вычет на обучение полагается, если гражданин внёс деньги за обучение в одном из нижеуказанных заведений:

  • ВУЗе (государственном или коммерческом);
  • детском саду;
  • школе;
  • колледже;
  • училище;
  • автошколе;
  • музыкальной/художественной школе;
  • любом образовательном учреждении, имеющем лицензию.

Сумма социальной льготы на обучение рассчитывается исходя из размера расходов на образовательные услуги, но не может превышать:

  • 120 000 р. (за собственное обучение и обучение братьев, сестёр);
  • 50 000 р. (на обучение своих или приёмных детей).

Сумма максимального вычета указана для одного ребёнка, если детей двое, то она, соответственно, удваивается.

Пенсионный вычет вправе применить налогоплательщик, который за свой счёт уплатил дополнительные взносы на накопительную пенсию. Если эти взносы за налогоплательщика уплачивал его работодатель, социальный вычет ему не предоставляется.

В ст. 219 (п. 1) НК РФ чётко обозначены организации, при оказании благотворительной помощи которым можно получить налоговый вычет. К таковым относятся:

  • благотворительные организации;
  • религиозные организации (исключительно при пожертвовании на уставную деятельность);
  • социально ориентированные некоммерческие организации (вычет предоставляется только при пожертвовании на создание или пополнение целевого капитала).

Имущественные вычеты

Имущественные вычеты предоставляются государством не только в виде льгот при расчёте налога на доходы, но также дают возможность вернуть часть истраченных на приобретение имущества средств.

Этот вид вычетов делится на 2 категории:

Обе группы ограничены строго определённой суммой.

При продаже недвижимости (автомобиля, дома, квартиры, земельного участка) владелец имущества получает прибыль, которая облагается стандартным налогом в 13 %. Однако продавец также выплачивает НДФЛ с зарплаты. В этом случае государство предоставляет вычет с налоговой базы.

Источник: https://ostr.online/sotsialnoe/lgoty-i-vyplaty/nalogovye-vychety

Бизнес и закон
Добавить комментарий