Есть ли НДС в США? Налог с продаж в США

Налог с продаж в США — не так сложно, как кажется

Специалисты, работающие в сфере налогообложения, утверждают, что Америка входит в тройку стран с самой запутанной налоговой системой – наравне с Бразилией и Индией.

 Из-за сложной структуры американского правительства и того факта, что законы не поспевают за стремительно развивающимися технологиями, налоги в США могут пугать продавцов, которые только начинают работать с американским рынком.

Эта статья поможет нерезидентам пролить свет на налог с продаж в США, на сферу налогообложения и разобраться с уплатой налогов в Америке.

Какие налоги в США? Структура налогов с продаж

На федеральном уровне в США нет налога с продаж – вместо этого каждый штат самостоятельно устанавливает ставку налога.

Свой налог с продаж есть в 45 штатах и в Вашингтоне (столице, формально не являющейся штатом).

Штаты могут, в рамках конституции США, устанавливать собственные ставки, правила и законы в том, что касается налога с продаж. Это означает, что ставки могут существенно различаться в зависимости от штата.

Так, продажи одежды не облагаются налогами в Пенсильвании, но облагаются в Калифорнии. Еще один пример: во многих штатах уплатить налог необходимо до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом, но в некоторых штатах срок – до 30 числа месяца. Эти два примера – лишь малая часть различий, существующих в системе налогообложения США.

В США налог с продаж – это косвенный налог. Продавцы (в том числе торгующие в сети) удерживают налоги с покупателей и затем передают всю сумму властям штата при подаче налоговой декларации.

Сколько налог с продаж в США?

Ниже мы ответим на наиболее часто возникающие вопросы, касающиеся уплаты налогов в США.

Кому нужно удерживать налог с продаж в США?

В случае с Америкой ваша обязанность удерживать с покупателей налог с продаж не зависит от того, где вы живете. Любой продавец – проживающий как в США, так и за пределами страны – обязан удерживать с покупателей, находящихся в конкретном штате, налог в пользу этого штата, если в нем у продавца есть «налоговый нексус».

«Налоговый нексус» обозначает «существенное присутствие в штате», вне зависимости от того, какие налоговые ставки там действуют. Если в случае продавца речь идет о существенном присутствии в штате, и если он продает клиентам из этого штата товары, подлежащие налогообложению, значит, продавец должен удерживать налоги с покупателей из этого штата.

В разных штатах определение нексуса может немного различаться, однако в большинстве случаев на налоговый нексус влияют следующие факторы:

1. Помещение – Магазин, офис, склад, фабрика, шоу-рум или другое помещение создают налоговый нексус
2. Персонал – Сотрудник, подрядчик, продавец, установщик и т.д. – как правило, их наличие создает налоговый нексус
3. Оборудование – Хранение оборудования в штате, как правило, создает налоговый нексус
4. Дропшиппинг (прямые поставки) – Дропшиппинг может создавать налоговый нексус (это зависит от вашего налогового статуса, а также от статуса службы доставки)
5. Аффилейты (партнеры) – Если партнер направляет к вам клиентов в обмен на процент от продажи, в некоторых штатах это создаст налоговый нексус при достижении определенного объема продаж
6. Выставки, ярмарки и пр. – Продажи на территории штата, даже в случае временных торговых точек на выставках или других мероприятиях, иногда (при сочетании с другими условиями) создают налоговый нексус

Как начать удерживать налог с продаж

После того, как вы поймете, есть ли налоговый нексус в конкретном штате в вашем случае, следующим шагом является регистрация для получения разрешения на взимание налога с продаж. Иногда разрешение называют «разрешением продавца» (seller’s permit) или «лицензией на налог с продаж» (sales tax license).

Важно зарегистрироваться перед тем, как вы начнете удерживать налог с ваших покупателей. Удерживать налог от имени властей штата без соответствующего разрешения — незаконно. Вот перечень того, что нужно сделать для регистрации налогового разрешения в каждом из штатов.

Как нерезиденту США, возможно, вам потребуется обзавестись зарегистрированным американским агентом перед тем, как претендовать на налоговое разрешение. Кроме того, помните, что большинство штатов требует от владельцев разрешений уплаты налогов в американского банковского счета.

https://www.youtube.com/watch?v=aUVCthCSgRU

Ставки налогов в США — налог с продаж

После выдачи налогового разрешения власти штата также уведомят вас, в какие сроки нужно подавать налоговую декларацию. Типичные сроки – месяц, квартал или год. Почти всегда работающее правило: чем больше прибыли вы получаете от продаж  в штате, тем чаще вам придется отчитываться перед налоговым регулятором.

Как взимать налоги в США с онлайн-продаж

Итак, вы получили свое налоговое разрешение – теперь пришло время начать взимать налоги с покупателей в тех штатах, где у вас есть налоговый нексус.

К счастью, у большинства каналов онлайн-продаж процесс сбора налогов автоматизирован. Однако вам все равно необходимо уведомить каждую торговую онлайн-площадку о том, в каких штатах вы хотите удерживать налоги. В некоторых штатах вам понадобится так же удерживать налоги за доставку.

По ссылке вы найдете инструкции по настройке сбора налогов на наиболее популярных торговых онлайн-площадках.  А эта ссылка поможет разобраться, нужно ли вам взимать со своих покупателей налоги на доставку в тех штатах, где у вас есть налоговый нексус.

Подведем итоги: неважно, где вы живете — в соседнем штате или на другом конце света. Если в конкретном штате у вас есть налоговый нексус, закон обязывает вас взимать налоги с покупателей из этого штата.

Источник: https://ky-ky.org/nalogi-v-ssha/

10 штатов США с рекордно низкими налогами

Учитывая государственный строй США, совершенно логичным является разнообразие налоговых ставок и способов сборов налогов в каждом отдельном штате.

К примеру, ряд штатов с низкими налогами на доходы внедрили сборы на продажи или налоги на владение имуществом выше среднего уровня. Это подтверждает представитель Института Экономической и Налоговой политики Мэг Вих.

В большинстве регионов разрешено устанавливать свои ставки налогов с продаж в каждом городе или округе.

Для простоты в статье будут использоваться следующие сокращение: ПН – подоходный налог, НП – налог с продаж, НТ – налог на топливо.

1. Штат Делавэр

Даунтаун Уилмингтона — крупнейшего города штата Делавэр. Население 73 тыс. человек.

ПН – до 6,6% (2014г)

НП – отсутствует

НТ – 0,23 доллара за талон (в среднем по стране – 0,31 доллара).

Кроме всего прочего, в штате Делавэр одна из самых низких в стране ставок налога на недвижимость. В среднем этот сбор при усредненной по региону стоимости жилья 249400 долларов составляет 1078 долларов. В штате также умеренные акцизные сборы на вино и пиво: 16ц/галлон пива и 97ц/галлон вина. За покупку пачки сигарет Marlboro в казну штата уходит 1,60 доллара.

2. Штат Вайоминг

Джексон Хоул (Jackson Hole) – горнолыжный рай в США

ПН – отсутствует

НП – 4%

НТ – 0,24 доллара/галлон.

За счет высоких доходов от прав на добычу нефти и минералов, жители штата могут похвастаться самыми низкими налоговыми ставками в стране. От уплаты госналога с продаж освобождены операции по продаже еды для домашнего употребления и выдаче лекарственных средств по рецептам. Однако в округах штатов предусмотрена норма добавления 5% дополнительных сборов с продаж.

Средний уровень налога на жилье при усредненной стоимости жилья 184 тыс. долларов составляет 1058 долларов. В штате самый низкий в стране налог на пиво – 2цента/галлон.

3. Штат Луизиана

Нефтеперерабатывающий завод в Луизиане

ПН – 2-6%

НП  – 4%

НТ  – 0,20 доллара/галлон.

Жители штата могут вычесть весь государственный подоходный налог от налогооблагаемого дохода своего региона. Ставка подоходного налога 2% начисляется до 12500 долларов налогооблагаемого дохода, 6% — при налогооблагаемом доходе свыше 50 тыс. долларов.

В штате самые низкие в стране налоги на жилье В среднем сбор составляет 243 доллара при средней стоимости жилья 135400 долларов. Также в регионе низкий налог на топливо – меньше среднего показателя по стране.

Местным округам и юрисдикциям дано право добавлять дополнительные налоги с продаж, которые могут повысить общую сумму сборов до 10,75%.

4. Штат Миссисипи

Джексон — столица и самый большой город в штате Миссисипи

ПН – 3-5%

НП – 7%;

НТ – 0,19 доллара/галлон.

В штате один из самых низких сборов на жилье в стране. В среднем этот показатель составляет 508 долларов при средней цене жилья 98 тыс. долларов.

Ниже среднего показателя по стране находится и налог на топливо. Ставка подоходного налога умеренная, 5% взимается на налогооблагаемый доход до 10 тыс. долларов.

При этом штат Миссисипи – практически единственный регион, где взимается налог с продаж бакалейных товаров.

В то же время от налогообложения освобождены коммунальные услуги, реализация лекарств по рецептам, продажа моторного топлива и газет.

Налог 15% накладывается на продажу автомобилей. Это ниже на 2 пункта общего уровня налога с продаж. В штате взимается годовой налог на частную собственность, основанный на стоимости и возрасте транспортного средства. Ставки разные и устанавливаются властями каждого округа. К примеру, в округе Ламар для автомобиля, оцененного в 20 тыс. долларов нужно будет заплатить 305 долларов налога.

5. Штат Аризона

Город Финикс – один из самых крупных и значимых городов США. Он является столицей штата Аризона.

ПН – 2,59-4,54%

НП – 5,6%

НТ – 0,19 доллара/галлон.

Уровень подоходного налога в штате умеренный. Самая высокая ставка действует на облагаемый налогами доход выше 150 тыс. долларов для холостяков и 300 тыс. долларов для семей. Ниже среднего уровня находится налог на топливо.

Действуя по принципу большинства штатов, Аризона не облагает налогом операции по продаже лекарств по рецепту и еды для домашнего употребления. Однако всем округам дано право вводить собственный налог размером 0,25-2%.

В штате действует годовой налог на лицензии всех транспортных средств. Его размер зависит от оценочной стоимости и составляет 60% от розничной цены завода-изготовителя.

Каждый год, рассчитанный от даты первичной регистрации транспортного средства в штате, ставка снижается на 16,25%. На каждые 100 долларов оценочной стоимости налагается налог 2,8 доллара для новых автомобилей и 2,89 для подержанных.

Например, для авто стоимостью 18 тыс. долларов налог на лицензию в первый год составил бы 302 доллара.

Средний уровень налога на имущество – 1356 долларов, согласно средней по штату стоимости жилья 187700 долларов.

6. Штат Алабама

Бирмингем, штат Алабама

ПН – 2-5%

НП – 4%;

НТ – 0,21 доллара/галлон.

В штате максимально низкая ставка налога на имущество. Уровень подоходного налога умеренный, максимальная ставка насчитывается на доход, превышающий 3 тыс. долларов для холостяков и 6 тыс. долларов для семейных пар. Также в штате разрешено жителям вычесть свой подоходный федеральный налог из налогооблагаемого дохода региона.

И хоть налог с продаж составляет всего 4%, уровень дополнительных налогов из округов и городов повышает ставку сборов до 8,5%. В Алабаме, одном из немногих регионов, начитывается налог с продаж продуктов питания для домашнего употребления. В то же время от налогов освобождены продажи лекарств по рецепту и в частности, лекарственных средств, связанных с инсулином.

Средний уровень налога на имущество составляет 398 долларов при усредненной стоимости жилья 119600 долларов. Налог на сигареты в штате один из самых низких – 43 цента/пачку.

7. Штат Невада

Лас Вегас, штат Невада

ПН – отсутствует

НП – 6,5%

НТ – 0,33 доллара/галлон.

Невада входит в девятку штатов США, освобожденных от подоходного налога. В Неваде не восполняется потерянный доход за счет высоких налогов на имущество. Уровень налога на имущество в среднем составляет 1749 долларов при усредненной стоимости жилья 207600 долларов. Этот показатель ниже среднего по США.

От налогов освобождены продажа еды для домашнего употребления и отпуск лекарств по рецепту. В то же время округам дано право увеличивать налог с продаж на 1,25%.

Кроме того, владельцы автомобилей обязаны платить ежегодный сервисный правительственный налог, в зависимости от возраста и стоимости собственного авто.

Так, сбор за 2-летнее транспортное средство с заводской ценой 20 тыс. долларов составит 298 долларов.

8. Штат Южная Каролина

Колумбия, Южная Каролина

ПН – 3-7%;

НП – 6%;

НТ – 0,17 доллара/галлон.

Налог 7% становится актуальным при превышении налогооблагаемого дохода 14250 долларов.

От государственного налогообложения освобождены: продажа бакалеи, лекарств по рецепту, слуховых аппаратов и зубных протезов. Округам дано право добавлять 3% к ставке налогов с продаж.

Вместе с налогом с продаж в штате взимается годовой налог с владельцев транспортных средств. Ставки разные и устанавливаются в каждом округе. В среднем сбор составляет 268 долларов на автомобиль, оцененный в 10 тыс. долларов.

В штате один из самых низких в стране налог на имущество. В среднем сбор составляет 689 долларов при усредненной стоимости жилья 137500 долларов.

9. Штат Нью-Мексико

Первый в мире космопорт построен в американском штате Нью-Мексико

ПН — 1,7-4,9%

НП — 5,125%;

НТ – 0,19/галлон.

Максимальный подоходный налог насчитывается при превышении суммы налогооблагаемого дохода 16 тыс. долларов для холостяков и 24 тыс. долларов для семейных пар, при условии, что они подают совместную декларацию о доходах.

Средний налог на имущество – 880 долларов при усредненной стоимости жилья 160900 долларов.

Государством налагается сбор с продаж в размере 5,125%, который стандартно «ложится» на покупателей. Округам и городам дано право увеличивать этот налог еще на 3,56 долларов. Кроме того, в штате, в отличие от других регионов, продажа еды не освобождается от налогов. Правда, отпуск лекарств по рецепту сборами не облагается.

10. Штат Западная Виргиния

Город Ричмонд, штат Вирджиния

ПН – 3-6,5%

НП – 6%

НТ – 0,35/галлон.

В штате низкие налоги на недвижимость – в среднем 464 доллара при усредненной цене 94500 долларов. Подоходный налог умеренный – минимальный налог платится при доходе до 10 тыс. долларов, максимальный – при доходе свыше 60 тыс. долларов.

От налога с продаж освобождены продукты питания и лекарства по рецепту. Налог на автомобили составляет 5%. Муниципалитетам дано право добавлять местный сбор в размере 1%.

Теперь сравните налоги и состояние городов в США и Украине. В Украине одни из самых высоких налогов в мире и одна из самых запутанных налоговых систем. Все это сделанно специально для того, чтобы была возможность брать взятки. Простая налоговая система прежде всего не выгодна чиновнику. Если налогообложение простое и налогов мало, то взятки брать крайне трудно.

В Украине кстати около 500 000 госслужащих и около 300 000 работников МВД и прокуратуры. Новая власть пока не собирается все кардинально менять, а лишь ограничивается «косметическим ремонтом».

Максим Ситайло

«Налоговая реформа» — легализация произвола

Источник: https://www.buskuz.com/02_04_15_nalogi/