Чем отличается УСН от ЕНВД? Особенности и требования

Что лучше – УСН или ЕНВД для ИП

Чем отличается УСН от ЕНВД? Особенности и требования

Правильный выбор системы налогообложения поможет предпринимателю извлечь максимальную прибыль от деятельности. Что лучше: УСН или ЕНВД для ИП? Дать ответ можно при сравнении достоинств и недостатков, а также после расчета фискальной нагрузки на бизнес. Разберемся в основных нюансах.

Преимущества специальных режимов

Налоговое законодательство РФ предусматривает ряд послаблений при ведении деятельности. В частности, уменьшить финансовую нагрузку на предпринимателя можно путем применения спецрежимов – УСН или ЕНВД.

Обе этих системы освобождают бизнесмена от обязанности по уплате НДС, НДФЛ с предпринимательской выручки, имущественного налога с объектов, используемых в коммерческой деятельности (п. 3 стат. 346.11, п. 4 стат. 346.

26 НК).

Вместе с тем, ИП на специальном режиме должен начислять и уплачивать в бюджет налог с упрощенной или вмененной деятельности. Обе системы являются добровольными и используются в уведомительном порядке. Ограничения в применении перечислены в стат. 346.12, 346.26.

Ведение налогового учета на ЕНВД (УСН) осуществляется в упрощенном порядке и сводится к предоставлению декларации по итогам налоговых периодов.

При расчете сумм налога к уплате разрешается производить налоговые вычеты на перечисленные страховые взносы по наемным работникам, кроме УСН на «Доходы минус расходы».

Что выгоднее – ЕНВД или УСН для ИП

Как же решить, какой режим выбрать? Прежде всего, необходимо знать, чем отличается вмененка от упрощенки для ИП. Разница заключается в масштабе применения.

ЕНВД используется в отношении отдельных направлений деятельности, а УСН – по всей фирме в целом. Перечень доступных к переводу на вмененку видов деятельности содержится в п. 2 стат. 346.

26 НК и может быть изменен по решению регионов РФ.

В соответствии с п. 3 стат. 346.29 налогооблагаемая база для вычисления вмененного налога определяется из фиксированных показателей базовой доходности и физических значений, с учетом коэффициента-дефлятора.

Наличие или отсутствие деятельности, реального извлечения прибыли при ЕНВД значения не имеет.

Если ИП стоит на учете в ИФНС как налогоплательщик-вмененщик, он обязан ежеквартально перечислять государству единый налог и подавать декларации.

На упрощенке налог рассчитывают из фактически полученных доходов и расходов по алгоритму в зависимости от выбранного объекта налогообложения (стат. 346.14). При отсутствии хоздеятельности, разрешено подавать нулевые декларации, а затраты ИП при УСН с объектом «Доходы минус расходы» можно перенести на следующий период.

Плюсы и минусы ЕНВД для ИП

Главное преимущество вмененки в том, что при любых колебаниях выручки предприниматель всегда уплачивает фиксированную сумму налога, рассчитанную из заданных показателей.

Выгоднее всего использовать ЕНВД, если бизнес достаточно крупный, приносит высокие доходы. Кроме того, перейти на вмененку можно подав заявление в 5-дневный срок с даты начала использования ЕНВД (п. 3 стат. 346.28).

Также в течение 5 дней с момента прекращения использования этого режима выполняется снятие налогоплательщика с учета.

Еще один существенный плюс вменщиков – облегченный документооборот. Если упрощенцы обязаны вести КУДиР в целях подтверждения правильности расчетов доходно-расходных операций и налогов, ИП на ЕНВД освобождены от такой обязанности.

Плюсы и минусы УСН для ИП

При использовании УСН предприниматель вправе платить налог не с предполагаемого фиксированного дохода, а с фактически заработанных средств.

Выбор варианта расчетов объектов налогообложения осуществляется налогоплательщиком самостоятельно, с учетом особенностей бизнеса – «доходы» или «доходы минус расходы».

Во внимание при этом, прежде всего, следует принимать величину выручки и затрат ИП за период.

//www.youtube.com/watch?v=yPc9wGmn0nk

Сдача декларации выполняется не ежеквартально как при вмененке, а ежегодно. За отчетные периоды никакие формы в ИФНС не сдаются, упрощенец лишь перечисляет в бюджет авансы по налогу.

Согласно законодательным требованиям применять УСН могут все ИП с учетом нормативных ограничений. Но список видов деятельности при этом никак не влияет на право использования упрощенки.

Если же предприниматель работает по разным направлениям, часть из которых попадает под ЕНВД, придется совмещать два режима и обеспечить ведение раздельного учета.

Для точного понимания выгод и недостатков нужно детально взвесить все плюсы и минусы и внимательно просчитать размер налоговой нагрузки. При сравнении используется три варианта – ЕНВД, УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы». Сделайте расчеты за квартал, а лучше год. При этом не забудьте учесть, на каких ОКВЭД вы собираетесь работать, а также, сколько наемного персонала придется нанять.

Источник: //www.zakonrf.info/content/articles/ip-usn-ili-envd/

Усн и енвд – в чем их разница, что выбрать усн или енвд?

Чем отличается УСН от ЕНВД? Особенности и требования

Для любого начинающего предпринимателя выбор системы налогообложения – крайне актуальный вопрос. Помните выражение о том, что «основная статья дохода – это сокращение расхода»? А налог – основная графа расходов.

Наиболее популярные и приемлемые для ведения малого бизнеса это: УСН (упрощенная система налогообложения) и ЕНВД (единый налог на вмененный доход).

Изначально обе системы задумывались налоговым законодательством как два самостоятельных льготных режима, предусматривающих значительное облегчение для предпринимателей, упрощение уплаты налогов – один вместо четырех (НДС, транспортный, имущественный, и на прибыль).

При этом существенно уменьшен документооборот и база налогообложения. При очевидных сходствах УСН и ЕНВД, отличие между этими режимами тоже немалое. Эта статья для тех, кто не знает как зарегистрировать ООО.

Что это такое

Вкратце расскажу, что представляют собой обе системы налогообложения. При УСН существует два варианта уплаты налогов:

  • Шесть процентов. Уплачивается на весь полученный доход.
  • Пятнадцать процентов. Уплачивается на прибыль – доход, из которого предварительно вычли затраченные расходы.

    Контроль над расходами проводится по расчетному банковскому счету и ККМ – контрольно-кассовой машине.

При ЕНВД размер налога не зависит от полученной прибыли (он уже вменен). Коэффициент определяется местными муниципальными властями, ограничен списком облагаемых объектов, и обычно не превышает пятнадцати процентов.

Если у вас есть бизнес и есть проблемы с бухгалтерией – регистрируйтесь в сервисе МоеДело прямо сейчас, это действительно лучшее решение.

Я ИП, и свою личную бухгалтерию как раз переношу в МоеДело прямо сейчас.

При оказании каких-либо услуг в обоих режимах налогообложения обязательно использование кассовых аппаратов, либо особых бланков строгой отчетности. При торговле товарами для ЕНВД достаточна выдача торгового чека, при УСН – только чек ККМ. к оглавлению ↑

Перевод на УСН и ЕНВД

Это основное отличие между двумя режимами. ЕНВД – это законодательно обязательная система налогообложения при начале предпринимательской деятельности, которая подлежит уведомлению налоговой службы в течение пяти дней и заполнению специальных юридических форм.

Для перехода на УСН нужно заполнить заявление о переводе. В соответствии с законом определены даты перехода на УСН:

  • Сразу, при регистрации предприятия.
  • С начала календарного года, предварительно подав соответствующее заявление в период с 1 октября по 31 декабря.

Отчетным периодом (сдача налоговой отчетности) для УСН является один календарный год – 365 дней, а для ЕНВД – один квартал (три месяца). к оглавлению ↑

При ведении нескольких видов деятельности

Под УСН попадает вся предпринимательская деятельность налогоплательщика. При ЕНВД – только те виды бизнеса, которые прописаны в законе. То есть, существует вероятность ведения «двойной» бухгалтерии, допустим, при оптовой и розничной торговле.

«Штучная» торговля подпадает по ЕНВД, в то время, как оптовая – под УСН и ОСН (общую систему налогообложения). Соответственно ведется и раздельный учет всего товара, имущества и т.д. Здесь мы рассмотрели вариант, когда УСН и ЕНВД  ведутся одновременно.

Надеюсь, данная информация помогла вам разобраться в море «налоговых хитросплетений» и сориентироваться в нужном направлении.

Источник: //business-poisk.com/usn-envd-v-chem-ix-raznica.html

Бизнес и закон
Добавить комментарий